Бездетным россиянам придется платить больше налогов

Законопроект, связанный с принципиальными изменениями и повышением статуса многодетных семей, был представлен президенту. За разработку его отвечал Институт демографии, миграции и регионального развития. По мнению предлагающих такие нововведения, уже к 2030 году можно будет решить демографические проблемы.

В рамках законодательной концепции предусматривается разделить многодетные семьи на три категории. Это малоимущие, находящиеся на обеспечении государства, зажиточные, которые получают гособеспечение в частичной форме, и состоятельные. По мнению разработчиков, это позволит дифференцировать меры поддержки и сделать их по максимуму адресными.

При этом в документе под многодетной семьей понимается только полная семья, которая имеет от трех и более детей, при этом младшему должно быть меньше 18 лет. Исключением из этого правила может являться неполная семья, которая стала таковой по причине смерти одного из супругов.

Предлагается установить выплаты на ежемесячной основе, в зависимости от количества детей. Для семей с тремя-четырьмя детьми сумма выплаты составит 25 тыс. рублей, с пятью-семью – 45 тыс. рублей, при наличии восьми и более детей выплаты вырастут до ста тысяч рублей. Частично поддержку предлагается оказывать в виде конкретных благ или услуг. Речь идет о предоставлении музыкальных инструментов, абонементов в консерватории, туристических путевок.

При этом деятельность, связанная с уходом за детьми, должна включаться в общий трудовой стаж. Кроме этого, предлагается предоставлять многодетным семьям право на расселение в специализированных поселениях, которые будут считаться передовыми по качеству жизни. Речь идет о городках демографического будущего.

Чтобы реализовать эти цели, предлагается создать Государственный фонд для поддержки многодетных семей. Фонд будущего будет формироваться на 0,01 процент из федерального бюджета, регионами будет поставлять 0,5 процента. При этом бюджет будут составлять отчисления от продажи ресурсов сырьевой направленности – порядка двух процентов и налог в пользу будущего в размере процента. Предлагается и введение специального налога на малодетность.

Несмотря на отсутствие определенного налогового размера, такая инициатива уже нашла своих противников. По мнению специалистов, налог на малодетность нельзя считать популярной мерой. Воплотить такие идеи практически невозможно. В итоге граждане будут лишь настроены против закона, а на рождаемости это никоим образом не скажется.

Налог на бездетность 2021 в России

Историческая справка!

Стоит напомнить о том, что практика взимания подобного налога с населения уже была. В СССР каждый бездетный мужчина, а также женщина в возрасте от 20, до 45 лет обязаны были выплачивать государству сразу 6 % от суммы своего совокупного дохода. Речь шла о том, что взимается налог только у тех людей, у которых достаточная зарплата. Если наблюдались трудности, то он мог либо снижаться в размере, либо не взиматься совсем.

Вернется ли налог?

Обсуждая вопрос о том, сколько процентов будет налог на бездетность 2021 в России, стоит уделить внимание тому, вернут ли его власти вообще. Владимир Путин делает акцент на том, что улучшение демографического показателя является приоритетной задачей в государстве, для чего разрабатываются всевозможные программы поощрения людей, которые заводят двух и более детей. Однако актуальность возвращения налога на бездетность не так уж высока.

Сторонники подобного нововведения говорили о том, что полученные от налогоплательщика средства можно передавать многодетным семьям и детским домам. Однако здесь возникает вопрос о том, как определять, кто нуждается больше, потому что естественно, на всех финансов не хватит.

Есть также такие сторонники внедрения нового законопроекта, которые хотят направить квитанции на выплату налогов только мужчинам, потому что якобы только они отвечает за продолжение рода. Здесь не нужно быть политическим деятелем, чтобы понять, насколько данное предложение абсурдно, поэтому пока законопроект всё ещё не принят.

Налог на бездетность уже существует

На вопрос, заданный Владимиру Путину о том, будет ли введен налог на бездетность в 2021 году в России, президент ответил, что оснований для его введения пока нет. Тем более, в некотором роде он уже существует.

Речь идёт о том, что налоговый кодекс, а если говорить точнее, то его статья 218, предполагает налоговые вычеты для детей, которые исчисляются из подоходного налога родителей за каждый месяц работы.

Сегодня первый и второй ребёнок дают родителям возможность получать налоговый вычет в размере 1400 рублей, а третий и каждый последующий – по 3000 рублей. Сумма начисляется на каждого ребёнка в отдельности.

Для справки: в 2021-м году может быть принят закон о том, что сумма налоговых вычетов вырастет, собственно говоря, как и сам НДФЛ – до 2500 рублей и 4500 рублей соответственно.

Если кто-то не знаком с вычетами, то именно на эту сумму уменьшается НДФЛ, который сегодня равен 13 % от совокупного дохода гражданина. Бездетным семьям вычет на детей, естественно, не полагается, поэтому данную привилегию уже принято называть налогом на бездетность.

Небольшой вывод

В современное время налоги являются основным источником наполнения государственного бюджета, поэтому нет ничего удивительного в том, что власти раздумывают над принятием новых поправок в налоговый кодекс РФ.

Однако практика показывает, что налог на бездетность пока только обсуждается, то есть реальные действия для того, чтоб его принять, не принимаются по причине того, что власть до конца не разработала механизм по которому всё-таки можно принять подобный налог.

Новости об этом вызывают регулярный диссонанс среди общественности, поэтому тема поднимается из года в год, но информация практически остается прежней.

В России периодически пересматривается демографический вопрос. Государство всячески пытается изменить сложившееся положение и простимулировать высокую рождаемость искусственно.

Не так давно Депутат Московской гордумы выступил с предложением к Президенту РФ воскресить некогда существовавший в советский период налог на бездетность в России. По логике законодателей такой налог необходимо ввести для поддержки семей с детьми.

Действительно ли в этом имеется необходимость или нет — попробуем проанализировать.

Будут ли россияне платить за бездетность

Президенту РФ представили проектный вариант концепции ФЗ «О статусе многодетных семей». Помимо всего прочего такой нормативный акт предполагает ввести в нашем государстве налог на малодетность.

По сведениям газеты «Известия», главой Института демографии, миграции и регразвития Ю. Крупновым президенту РФ был направлен проект модернизированного федерального законодательства, который предлагает целый комплекс мер, направленных на поддержку многодетных семей.

По мнению разработчиков такой нормотворческой инициативы, дополнительным налогом следует облагать бездетных не по медицинским критериям семейные пары, а также семьи, у которых всего лишь один ребенок.

Конкретные размеры предполагаемого к введению налога никто до сих пор не озвучивал.

Налоговые расчеты в РФ

Специалисты, проанализировав содержание действующих норм НК РФ, пришли к мнению, что нынешнее законодательство и без введения новых мер предусматривает определенное налоговое бремя для семей без детей.

Так, ст. 218 этого кодифицированного федерального закона говорит, что налоговые льготы (в виде стандартных налоговых вычетов) предусмотрены лишь для людей, у которых есть дети. Остальные же уплачивают налоги в полном объеме.

Так, при исчислении ежемесячного подоходного налога налоговая база может уменьшаться:

на 1,4 тыс. руб. при наличии 1-го ребенка;
на 2,8 тыс. руб. — на 2-х детей;
еще по 3 тыс. руб. сверху на 3-го и каждого последующего ребенка (то есть, 5,8 тыс. руб. на 3-х, 8,8 тыс. руб. на 4-х и т.д.).

За каждого ребенка-инвалида или обучающегося очно инвалида 1—2 гр. в возрасте до 24 лет:

на 12 тыс. руб. — родителю и его супругу, усыновителю;
на 6 тыс. руб. — при воспитании детей семьей опекунов, попечителями, приемными родителями.

Указанные суммы вычитаются из общей налогооблагаемой массы, поскольку они не подлежат обложению 13-процентным налогом.

Ввиду чего ежемесячно человек, у которого есть хотя бы 1 ребенок, обладает прибавкой к заработной плате в размере 182 руб. (13% × 1,4 тыс. р.).

Следовательно, с бездетных россиян такая сумма, наоборот, постоянно удерживается. Иными словами, такая система налоговых расчетов является современным аналогом «налога на бездетность».

Внимание! При наличии нескольких детей суммы вычетов увеличиваются до 364 р. на 2-х и еще по 390 р. сверху на каждого последующего ребенка, достигая для полной многодетной семьи, имеющей двух супругов, суммы дополнительного дохода в размере свыше 1,5 тыс. руб.

Сколько платят бездетные

В настоящее время в России посредством существующей налоговой системы фактически бездетные и малодетные граждане уже выплачивают более высокий походный налог, чем многодетные.

По данным Росстата:

у бездетных россиян, зарабатывающих в среднем 72,4 тыс. руб., в бюджет списывают 9,412 тыс. руб. в виде подоходного налога;
родители же, воспитывающие 3-х детей, отчисляют в казну 7,904 тыс. руб., т.е. на 1,5 тыс. руб. меньше.

Удерживаемые суммы налогов поступают в региональный и местный бюджеты (пропорционально 85%/15%), средства из которых идут на:

соцподдержку;
образование;
содержание дорог;
медицину и другие социальные отрасли.

А в представленном инициаторами изменения законодательства предложении планируемую мзду предлагалось перенаправлять в ныне несуществующий «Госфонд поддержки многодетной семьи», из которого собираются финансировать исключительно дополнительные меры поддержки многодетных семей (включая повышенные ежемесячные пособия).

Налог на бездетных в историческом контексте

В советский период времени развития нашего государства налог за бездетность существовал в размере 6% от зарплаты.

Уплачивать его обязывались:

бездетные мужчины возрастом 20—50 лет вне зависимости от их семейного положения;
бездетные замужние женщины возрастом 20—45 лет.

По факту такой налог просуществовал 50 лет (с ноября 1941 г., при издании Указа «О налоге на холостяков, одиноких и бездетных граждан СССР» по 1 января 1992 г., когда юридически оформили распад СССР).

На практике же большинство россиян, проводя сравнительный анализ налоговых сумм для бездетных и денежные объемы, необходимые на содержание семьи, предпочитали уплачивать 6% с заработной платы. Поскольку это было экономически более выгодно, чем обзаводиться потомством.

По данным ТАСС, глава Минтруда М. Топилин заявил, что «подконтрольное ему министерство негативно относится к перспективе возможного ввода налога на бездетность». Топилин при этом пояснил, что предложения, выдвигаемые самим Минтрудом, направлены на меры, стимулирующие рождаемость. Однако такие инициативы вряд ли призваны это сделать. Скорее, наоборот.

По словам детского омбудсмена А. Кузнецовой, «многодетность не покупается». Кузнецова полагает, что немалую роль в демографической политике должна играть идеология и понятие «многодетная семья». По ее мнению, для увеличения рождаемости требуется совершенно иной подход, а не экономическая мера наподобие штрафа или некоего формального откупа.

Минфин России также не поддерживает предложение о введении налога на малодетных. Об этом сообщает «Газета.Ru».

По мнению ряда других экспертов, состоятельные люди после введения подобного налога будут еще тщательнее скрывать свои доходы, но заводить детей раньше и чаще однозначно не станут.

Кроме того, вырученных средств для реальной поддержки многодетных семей будет недостаточно — поскольку их «съест» администрирование налога. Так что практической пользы от него явно не будет. Помимо прочего, подобное предложение попирает законы этики и логики.

Что касается рядовых россиян, то они тоже однозначно высказались против введения налога на бездетность. Это показал опрос, проведенный «Коммерсантъ FM», через соцсеть «Одноклассники». В нем участвовало свыше 140.000 человек. Что такой сбор в нашей стране не нужен, заявило 70% респондентов.

Для россиян, не желающих заводить детей, придумали новый налог

Идею лоббируют православные активисты и чиновники в регионах

Одной из мер по борьбе с бедностью и низкой рождаемостью может стать возвращение налога на бездетность. Такой вид налогообложения существовал с 1941 года в СССР и был окончательно отменен только в начале 1990-х. Проблема актуализировалась после того, как Росстат опубликовал данные, согласно которым 26% детей живут в семьях с уровнем дохода ниже прожиточного минимума. Сторонниками возрождения налога выступает Союз православных граждан. Поможет ли налог российским семьям и есть ли другие варианты решения демографических и финансовых проблем россиян — в материале «URA.RU».

Как пояснил «URA.RU» глава московского отделения Союза православных граждан Кирилл Фролов, возвращение налога на бездетных это здравая идея, которая должна быть поддержана Русской православной церковью. «Конечно же, предложение должно быть уравновешено мерами поддержки семей, в первую очередь многодетных», — сказал Фролов. По мнению собеседника агентства, государству также стоит скорректировать подход к выплате материнского капитала и выделять деньги при рождении первого ребенка. Причем таковая должна быть еще больше для семей, в которых есть двое и более детей. «Должна случиться настоящая демографическая контрреволюция в России. Как писал великий русский ученый Дмитрий Менделеев, русских должно быть 500 миллионов человек. Эта задача должна быть поставлена и реализована. Даешь православный русский миллиард! Причин для вымирания России нет», — резюмировал Фролов.

Экс-депутат Госдумы Александр Чуев, также выступавший за введение налога на бездетность, заявил «URA.RU», что от этой идеи не стоит отказываться: «Налогом на бездетность должны облагаться все люди детородного, фертильного возраста. Главное здесь — не сбор денег, а то, что люди каждый месяц будут думать о своей жизни, правильно ли они живут. Это будет давать им пищу для размышлений». По мнению собеседника агентства, действовавший в СССР шестипроцентный налог окажется сегодня чересчур внушительным: «Думаю, для достижения эффекта достаточно 1-2 процентов. Причем его не надо брать с малообеспеченных, это неправильно».

Возвращение налога должно стать предметом обсуждения в Госдуме, считает председатель государственного собрания-курултая Республики Башкортостан Константин Толкачев. В то же время он признал, что не является сторонником такого подхода: «К сожалению, деньги в части стимулирования рождаемости не приносят эффекта, на который мы рассчитываем. Это не оказывается решающим фактором. Наверное, должны работать механизмы убеждения».

Государству необходимо системно пересмотреть подход к решению демографической проблемы и бедных семей, поскольку попытки «залить проблему деньгами уже провалились», указывает Председатель общественной организации «Родительское собрание» Константин Долинин. «Никто на самом деле не пытается выяснить, чего конкретно не хватает молодым семьям и почему люди не заводят детей. В России до сих пор нет ни одного серьезного исследования, посвященного этим проблема. Кто сказал, что молодежи нужен материнский капитал? Кто это доказал? Все делается интуитивно, без какой-либо доказательной базы», — резюмировал эксперт.

По мнению экономического аналитика Артема Ермолаева, данная идея обречена на провал: «Люди не готовы платить. Это неизбежно вызовет волну негодования. Россияне не заводят детей по разным причинам: у одних нет возможности их содержать, другие боятся потерять работу, третьим важнее представляется карьера, четвертые не могут родить по медицинским показаниям».

По словам экономиста, люди начнут находить различные: лазейки для того, чтобы избежать уплаты налога: «Если человек работает в теневом секторе экономики, получает зарплату в конверте, то с него невозможно что-то взыскать. Есть риск, что дополнительный налог лишь активизирует переход россиян в серое поле. Причем, полагаю, люди будут всячески „отмазываться“, даже если налог окажется символическим». По мнению эксперта, сейчас идет поиск возможных путей преодоления бедности. Так, Росстат опубликовал данные, согласно которым 26% детей живут в семьях с уровнем дохода ниже прожиточного минимума, но уровень детской бедности снижается с 2015 года, когда был показатель 27,4%.

Налог на бездетность существовал в СССР с ноября 1941 года и позиционировал себя как «Налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан». Согласно его нормам, бездетные мужчины от 20 до 50 лет и бездетные замужние женщины от 20 до 45 лет должны были отчислять шесть процентов зарплаты государству. По более низким ставкам налог выплачивали граждане с зарплатой ниже 91 рубля в месяц.

Для россиян, не желающих заводить детей, придумали новый налог

Идею лоббируют православные активисты и чиновники в регионах

Закон принят. Скоро многим россиянам придется платить новый налог

О самозанятых мы писали не раз и не два. И вот закон принят. Что же мы получили? Давайте разбираться.

Напомним, с 2021 года новый налоговый режим для самозанятых граждан, в порядке эксперимента, начнет работать в четырех регионах — в Москве, Московской и Калужской области, а также в Татарстане. Пока продолжается эксперимент — регистрация добровольная, потом зарегистрироваться придется всем, кто имеет доход, но не платит налогов.

Немного цифр

Эксперты считают, что под новый налоговый режим подпадает до 6 миллионов россиян. Число официально зарегистрированных самозанятых граждан пока далеко от целевого показателя. По данным ФНС на ноябрь 2018 года в России 2685 самозанятых.

Большинство зарегистрированных самозанятых — это репетиторы — 1725 человек. На втором месте сиделки −386, на третьем — уборщицы и домработницы — 302 человека. Больше всего самозанятых граждан зарегистрировано в Москве — 246 человек, Краснодарском крае — 201 человек, и Московской области — 193 человека.

В Калужской области легальных самозанятых граждан всего 13: 2 сиделки, 9 репетиторов и 2 домработницы.

Кто же такие самозанятые?

! До конца все еще непонятно. Перечня профессий нет. Законодатели указали только на критерии, по которым человека можно отнести к самозанятым. Это граждане, получающие регулярный доход за оказание услуг другим физлицам (или организациям), для их личных, домашних и иных подобных нужд.

Это очень общая формулировка, цель которой охватить как можно большее число граждан имеющих доход, но не платящих с него налогов. Так что подпадает ли, та или иная деятельность под определение «самозанятый», покажет только правоприменительная практика. В целом здесь должен действовать тот же принцип, что и при определении предпринимательской деятельности, но можно прогнозировать, что долгое время принадлежность к самозанятым будет определяться дотошностью налоговых органов.

Однако, если взглянуть на свод самозанятых по видам деятельности, который публикует на своем сайте ФНС, можно заметить, что в таблице есть такие графы как «выпас скота» или «деятельность в области фотографии».

! Закон вводит понятие «профессиональный доход» и одноименный спецрежим. Он составит 4%, если вы оказываете услуги физлицам, и 6% — при работе с юрлицами. Рассчитывать сумму налога будет ФНС на основании данных, предоставленных самозанятым профессионалом. 1,5% из суммы налога будет уходить Фонд обязательного медицинского страхования. От прочих страховых взносов самозанятые граждане освобождены. О будущей пенсии пользователям нового налогового режима придется заботиться самостоятельно. Впрочем, как и всем намL

! Для того чтобы воспользоваться новым режимом, доход самозанятого не должен превышать 200 тыс. рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Еще у самозанятого не может быть наемных работников. Совмещать новый режим с другими формами налогообложения нельзя.

! Пока новый налоговый режим находится в стадии эксперимента, штрафов за укрывательство доходов формально нет. А вот с 2021 года, если зарегистрированный самозанятый не передает данные о своих доходах или делает это после 25-го числа каждого месяца. При первом нарушении штраф составит 20% от неучтенной выручки. В случае повторного нарушения в течение полугода придется заплатить все 100%.

Как будут ловить?

! Пока идет эксперимент ловить (вроде бы) не будут. Задумка в том, что в гражданах проснется сознательность, и они сами понесут деньги государству, а оно потратит их на медицину, образование и строительство нового жилья (для детей депутатов, живущих в Лондоне).

! У налоговой есть все инструменты, чтобы отслеживать безналичные расчеты физлиц. А вот для отслеживания наличности, таких инструментов, мягко говоря, немного. И как будут ловить самозанятых, не принимающих карточки, пока непонятно. Самый очевидный способ: по рекламе в соцсетях.

! Государство активно берет под контроль схемы обналички и вообще, хождение бумажных денег. Так что скрывать доходы со временем будет становиться все сложнее и сложнее.

Кому выгодно переходить на новый режим?

! Строго говоря, никому, кроме индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги исключительно физлицам. В таком случае они смогут платить не 6, а 4%.

! В некоторых случаях компаниям будет дешевле работать с самозанятым гражданином, чем брать его в штат и платить за него все страховые взносы и налоги. Но у такого подхода есть немало минусов.

! В большинстве случаев, ничего, кроме проблем, регистрация в качестве самозанятого не дает. Но выбора нет.

Нужно ставить 1С и вести бухгалтерию?

! Нет. Общение самозанятого с налоговой происходит с помощью (пока еще недоделанного) приложения «Мой налог». платить налог для самозанятых, нужно через него. Его уже можно скачать для iOS и Android-устройств. Через приложение гражданин сможет подавать данные о продаже товаров и услуг в ФНС и предоставлять заказчикам чек в электронном виде (высылается через электронную почту, с помощью SMS или QR-кода). Вести бухгалтерию не придется — налоговая самостоятельно будет рассчитывать сумму на основании данных, предоставленных гражданином в приложении.

. Есть один важный нюанс. Для оказания услуг через приложение и уплаты налога для самозанятых, нужно знать Индивидуальный номер налогоплательщика человека, которому вы оказываете услуги. Без этого приложение на данный момент не работает. Такие дела. Да, нянечкам, ухаживающим за пенсионерами, нужно будет узнавать у этих пенсионеров ИНН. А если у пенсионера нет ИНН? Ну, тогда получается, что нянечка работает с ним незаконно, и в случае, если налоговая ее в этом уличит, она отдаст 20% своего дохода в пользу государства.

Итого

Как мы уже отмечали ранее, задача эксперимента, который официально начнется с первого января 2021 года, заключается в том, чтобы быстро отсечь все лазейки, с помощью которых самозанятые будут уклоняться от уплаты налогов. Так что калужским самозанятым в следующем году стоит быть настороже. Подписывайтесь на ДопОфис, мы следим за ситуацией и расскажем, что делать.

Есть ли у вас дополнительных доход? На что вы его тратите?

Источники:
http://yur-gazeta.ru/ekonomika/nalog-na-bezdetnost-2020-v-rossii.html
http://ura.news/articles/1036278611
http://ura.news/articles/1036278611
http://dopoffice.ru/2018/11/19/zakon-prinjat-skoro-mnogim-rossijanam-pridetsja-platit-novyj-nalog/
http://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/beznalichnyy-raschet-s-fizicheskimi-litsami-i-kkt/