Как выбрать банк для самозанятого лица — услуги и тарифы
С января 2021 года в силу вступила новая налоговая система, обязывающая самозанятых граждан выплачивать налоги. В связи с этим вводятся некоторые ограничения, в том числе невозможность превышения отметки дохода в 200 тысяч рублей за месяц. Получается, что их доход будет официальным, начнется ведение учета. Для этого необходимо воспользоваться услугами банков России. Следует знать, какие услуги могут потребоваться и какой можно выбрать банк для самозанятых лиц.
Какие банковские услуги потребуются самозанятому
В связи с регистрацией в налоговой системе самозанятым могут понадобиться некоторые банковские услуги. В их числе открытие расчетного счета, подача заявки на кредит, также получение карты.
В соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона РФ № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года расчет за получение услуг от самозанятых граждан может проводиться несколькими способами:
- передача средств в наличном виде;
- оплата через системы электронных кошельков;
- расчет другими бесконтактными формами.
В последних указанных случаях деньги перечисляются на банковский расчетный счет получателя. Чтобы не столкнуться с блокировкой, не нужно регистрироваться в качестве физического лица. В ряде крупных банков рекомендуется указать вид деятельности как «Самозанятость» в процессе оформления услуг и открыть отдельный счет.
Кредит
Любое дееспособное физическое лицо, в том числе самозанятое, имеет право оформить кредит в банковском учреждении для любых целей, в том числе на аренду или покупку жилья. Условия зависят от действующих программ. В некоторых организациях необходимо подтвердить собственный доход путем предоставления некоторых справок, в том числе 2-НДФЛ, ИНН, СНИЛС и так далее. У многих самозанятых отсутствует подобная возможность, и поэтому некоторые банки предусматривают оформление кредитных услуг без подтверждений данного рода.
Карта
Для большего удобства банки России предлагают самозанятым оформить отдельную карту для зачисления доходов с профессиональной деятельности. Таким образом будет гораздо удобнее вести учет поступлений от заказчиков. Ряд таких крупных организаций, как Сбербанк и Яндекс, уже предлагают своим клиентам универсальные решения для поступающих коммерческих платежей. Но даже в таком случае рекомендуется оформить два отдельных счета, чтобы не объединять средства для коммерческих и личных нужд.
Что нужно учитывать при выборе банковского учреждения
Перед тем, как выбрать банк и оформить с ним договор, необходимо внимательно ознакомиться с условиями предоставления услуг. Особенно требуется изучить правила ведения отчетности, быстроту открытия счета, оформления кредита и так далее.
Комиссии
В каждом банковском учреждении формируются собственные условия, соответственно, размеры комиссии тоже отличаются. По умолчанию, самозанятые платят налог на профессиональный доход в размере от 4 до 6 процентов для физических и юридических лиц соответственно. Но даже в этом случае каждая финансовая организация формирует собственные правила. К примеру, Альфа-Банк не взимает комиссии за уплату налога через персональное приложение.
Но оформить этот налог – дело добровольное, но в ином случае физическому лицу придется платить по другим условиям. Возможно, в этом случае расходы увеличатся из-за оплаты налогов других видов. Но даже тогда нужно заранее предупредить сотрудников банковского учреждения о работе в качестве самозанятого, иначе блокировок не избежать.
Условия работы самозанятых с банками
Если самозанятый решил воспользоваться услугами определенного банковского учреждения, необходимо будет провести ряд действий. В таком случае предоставляется несколько обязательных условий:
- Регистрация в приложении «Мой налог». Также функционал его может быть внедрен в фирменную программу банка, с которым самозанятый планирует начать сотрудничество.
- Ограничение уровня годового дохода до 2,4 млн рублей. Этот пункт был оговорен в федеральном законе о принятии налоговой системы для самозанятых.
- Предоставление чеков клиентам, оформившим услуги. Обычно они формируются непосредственно в приложении «Мой налог». Затем электронный документ можно отправить клиентам при выполнении договоренностей.
- Описание характера трудовой деятельности в официальном приложении. Данный пункт тоже оговорен в федеральном законе. В случае, если самозанятый начнет трудовую деятельность с получением средств на личный счет, банк может его заблокировать.
Особенности работы самозанятых в разных банках
Перед тем, как оформить договоренность с банком по предоставлению услуг, необходимо внимательно изучить все прилагающиеся условия. Но для самозанятых разные учреждения предоставляют льготы, не устанавливают комиссии и упрощают процесс оформления кредита.
В банке ВТБ для самозанятых граждан сняли ряд ограничений, связанных с разделением доходов на личные и профессиональные нужды. Исключается необходимость в оформлении отдельной карты для приема облагаемых налогом средств. Также в ВТБ самозанятые могут открыть собственный расчетный счет на выгодных условиях.
Модульбанк
Модульбанк самозанятым клиентам также предоставляет возможность регистрации в онлайн-приложении. Для работы требуется оформление соответствующего договора на одну страницу. В нем описываются все условия сотрудничества и сумма, которую нужно оплатить за получение услуги. Согласования с юристом и другими уполномоченными лицами при этом не нужны.
Райффайзенбанк
Представители Райффайзенбанка предлагают самозанятым встать на учет и оформить дебетовую карту или расчетный счет. Условия оформления те же, что для других физических лиц. При этом предоставляются варианты открытия карточки в платежных системах Visa, MasterCard и МИР.
Другие банки
Сбербанк предлагает самозанятым зарегистрироваться в фирменном мобильном предложении и дает при этом ряд бонусов. При авторизации предоставлять документы, посещать налоговую или филиал банка не нужно. Достаточно лишь указать сферу деятельности в сервисе «Свое дело», выбрать карту и регион, подключить при желании услугу автоплатежа, и самозанятый станет полноценным клиентом банка.
В числе бесплатных сервисов от Сбербанка предусмотрены цифровая карта для зачисления доходов, формирование чеков, онлайн-запись клиентов, собственная обучающая платформа и консультация у юриста.
Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?
Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых?
Новый налоговый режим введен на период 2021-2028 годов для физлиц, работающих на себя, в т. ч. без регистрации в качестве ИП. Правила применения этого режима определены законом «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. И он не содержит оговорок о том, какими именно способами должен осуществляться расчет покупателей с самозанятым лицом.
О способах доступных расчетов в законе № 422-ФЗ упоминается лишь один раз (в п. 3 ст. 14) при описании сроков, значимых для документа, фиксирующего возникновение дохода. Способы эти следующие:
- наличные расчеты;
- электронные платежи;
- иные формы безналичных расчетов.
И электронные, и безналичные расчеты предполагают поступление средств к получателю путем перечисления их на счет, открытый в кредитной организации (в т. ч. на банковскую карту). Следовательно, самозанятый может для получения доходов воспользоваться расчетным счетом. Причем любым: либо уже имеющимся у него, либо специально открытым для получения доходов при применении нового режима налогообложения. Количество счетов, открываемых физлицом на свое имя, законодательно не ограничивается. Поэтому ответ на вопрос: «Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет?» — положительный.
Использование расчетного счета для самозанятых удобно не только в целях обеспечения безопасности процедуры расчетов, но и при дистанционном взаимодействии с покупателями.
Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом
В рамках проводимого в соответствии с законом № 422-ФЗ эксперимента контроль за объемами фактических поступлений доходов в адрес самозанятых со стороны налоговых органов не предполагается. За ИФНС закрепляется обязанность по начислению налога с этих доходов (п. 1 ст. 11 закона № 422-ФЗ) по тем данным, которые отразит в личном кабинете «Мой налог» самозанятое лицо (п. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Доход самозанятого отражается на дату фактического поступления денежных средств (вне зависимости от формы этого поступления), но при применении иных форм безналичных расчетов может производиться до истечения 9-го числа месяца, наступающего после месяца осуществления платежа (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ). В личном кабинете «Мой налог» сумма дохода появится в момент формирования чека по нему. Этот чек следует передать покупателю в любой доступной для такой процедуры форме (пп. 4, 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ). Для покупателей, являющихся юрлицами или ИП, такой документ будет служить основанием для принятия в расходы сумм, оплаченных самозанятому лицу (пп. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
Итоги
Самозанятое лицо, действующее в рамках закона № 422-ФЗ, вправе использовать любые формы расчетов со своими покупателями, в т. ч. ничто не препятствует ни применению для этой цели уже имеющегося счета, ни открытию нового. Не существует законодательных ограничений по количеству счетов, открываемых физлицом. Более того, использовать в расчетах безналичные денежные переводы удобно.
Нужен ли самозанятым расчётный счёт для проведения платежей
Приобретая товары или услуги у самозанятых граждан, клиенты традиционно оплачивают их наличными или переводят деньги на текущие счета физических лиц. При этом по закону при осуществлении предпринимательской деятельности используются расчётные счета. Возникает вопрос, обязательно ли открывать расчётный счет для самозанятых граждан.
Нужен ли самозанятому расчётный счёт
На данный момент единственным нормативным документом, регламентирующим исполнение требований законодательства самозанятыми гражданами при осуществлении деятельности, является Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…». Нормами закона не предусмотрено открытие самозанятыми гражданами расчётного счёта, так же как и обязанность вести расчёты исключительно в безналичной форме.
Расчёты с самозанятыми
Согласно п. 3 ст. 14 ФЗ 422, платить самозанятым можно наличными, с использованием электронных средств платежа и с помощью иных форм расчётов с использованием электронных платежей. Выбор способа оплаты зависит от взаимной договорённости между поставщиком товара или услуги и потребителем.
Популярным способом расчёта ещё до введения закона был перевод с карты покупателя на карту продавца. Перевести деньги таким образом самозанятому закон не запрещает. Автоматически банк списывать налог с поступлений на карту не будет (распространённое заблуждение) — только с тех сумм, которые введены в приложение «Мой налог».
В ст.3 Федерального закона № 422-ФЗ даётся описание данного приложения и руководство к его использованию. Через приложение самозанятый гражданин сможет сформировать чек для покупателя. Информация из чеков будет основой для автоматического расчёта налога, дополнительно в налоговую ничего направлять не придется. Самозанятый обязан каждому покупателю выдавать чек и направить по e-mail или на смартфон.
Небольшая сумма налога на доход и отсутствие обязанности по уплате НДФЛ породили мнение о том, что формат работы физических лиц в качестве самозанятых граждан можно использовать для незаконного обналичивания денежных средств и ухода от уплаты налогов юридическими лицами.
Анна Туровец, блогер, эксперт в области бухгалтерского учёта и налогообложения, подробно изложила, что при данном варианте возможна обналичка. В примере, приведённом Анной, рассматривается ситуация, когда физическое лицо не нанимается на работу по трудовому договору или ГПХ, а привлекается как контрагент — самозанятый гражданин.
В первом случае у работодателя возникает обязанность по ежемесячным выплатам по НДФЛ и в обязательные фонды. Когда с физическим лицом заключен контракт, к примеру, на оказание услуг по подбору персонала, расчёты с ним происходят по договорной цене, сумма уплачиваемого налога составит 6 %. Такая же цена, по мнению эксперта, будет при обналичивании денежных средств с использованием схемы с привлечением самозанятых граждан по фиктивным договорам.
Эквайринг
В магазинах и при доставке многих товаров можно расплатиться пластиковой картой через терминал. Платежи, которые производятся таким образом, зачисляются на счёт продавца, открытый в банке. Услуга, в соответствии с которой обслуживающий банк устанавливает, обслуживает платежный терминал и зачисляет поступившие через него денежные средства на счёт продавца, называется эквайрингом.
В настоящее время услуги эквайринга предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, но с большой вероятностью скоро банки станут активно предлагать данную услугу и категории клиентов «самозанятый гражданин».
Так на платформе «Яндекс. Касса» появился раздел «Платежи для самозанятых»
В настоящее время в данном разделе можно задать вопросы о запуске проекта.
Как открыть расчётный счёт самозанятому
Открытие счетов происходит в соответствии с инструкцией Центрального банка № 153-И от 30.05.2014 г. Из инструкции следует, что самозанятые граждане не попадают под категорию лиц, которым открываются расчётные счета. Для своей деятельности они могут открывать текущие счета физических лиц или использовать действующие личные счета.
Для открытия счёта самозанятому гражданину необходимо с паспортом обратиться в отделение выбранного им банка и заявить о намерении. Он может озвучить, что счёт открывается для использования при расчётах самозоанятого лица с клиентами. Однако в настоящее время специальных условий для самозанятых банки не предоставляют, открытие и лобслуживание счёта происходит на общих основаниях.
Специальные условия для самозанятых
Раньше, когда банк замечал регулярные поступления на счёт физического лица, он расценивал это как подозрительные движения по счёту и попытку вести предпринимательскую деятельность в обход законодательства. В настоящее время с учётом вступления в силу норм, регулирующих деятельность самозанятых граждан, ситуация со счетами физических лиц меняется. Пока ещё нет банковских продуктов, рассчитанных именно на самозанятых, но на интернет-страницах известных кредитных организаций всё больше появляется информационных материалов о режиме налогообложения для данной категории граждан. К примеру, Модульбанк подробно изучил данный вопрос.
Не исключено, что в скором времени в этом банке появится выгодное предложение для самозанятых граждан.
Сбербанк тоже говорит о самозанятых, на официальном сайте можно получить интересующую информацию.
Банк для самозанятых
Для обслуживания самозанятых граждан планируется создание виртуального банка, который будет работать в популярных мессенджерах: Viber, Telegram и др.
Лицензии на осуществление банковских операций у виртуального банка не будет, скорее это будет платформа одного из действующих банков.
Помимо ведения счетов интернет-платформа поможет стать на учёт в налоговом органе, выставлять счета и получать оплату по номеру карты, телефона или QR-кода. С помощью голосовых команд пользователь сможет, к примеру, выставить счёт, указать назначение платежа.
Объём доступных услуг будет зависеть от объёма сведений, предоставленных самозанятым гражданином при идентификации в системе: прохождение полной идентификации, удалённой с использованием паспортных данных или без установления личности.
В настоящее время специальных условий для открытия банковских счетов самозанятыми гражданами нет. Безналичные расчёты можно осуществлять через текущие счета, открытые для физических лиц. Однако многие банки уже говорят о рассмотрении специальных тарифов на обслуживание самозанятых граждан и создании специальных банковских продуктов для этой категории клиентов.
Источники:
http://nalog-nalog.ru/samozanyatye/mozhet-li-samozanyatyj-grazhdanin-otkryt-raschetnyj-schet-v-banke/
http://moneyscanner.ru/raschetnyj-schet-dlya-samozanyatyx-grazhdan/
http://samsebeip.ru/samozanyatost/blokirovka-scetov.html
