Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Могут ли самозанятые арендовать нежилые помещения

Самозанятый – новое понятие в законодательстве, которое имеет некоторые отличия с ИП. О чем говорит закон «О самозанятых», может ли самозанятый арендовать помещение для ведения своей деятельности – далее в статье.

Что говорит закон

Совсем недавно был принят новый закон «О самозанятых», который приобрел юридическую силу в начале 2021 года. Его положения регулируют статус людей, которые работают сами на себя, но не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

У самозанятого человека есть ряд отличий от ИП:

• упрощенная система налогообложения;
• отсутствие необходимости в ведении налоговой отчетности;
• невозможность работы с наемными сотрудниками;
• ограничение относительно того, чем можно заниматься.

Для получения статуса прибыль должна быть постоянно. Единовременный доход не обязывает официально оформлять деятельность.

Как происходит на практике

Закон вступил в юридическую силу и уже видны его негативные последствия. Власти дают возможность гражданам, работающим на себя, вставать на учет в налоговые органы самостоятельно. Поэтому мало кто торопится это делать. Многие предпочитают продолжать работать неофициально, не регистрируя ни статус самозанятого, ни ИП. Ведь тогда вся полученная прибыль остается в собственном кармане.

Такое правило тоже успешно обходится самозанятыми на практике. Они просто привлекают к работе сотрудников, не оформляя их по трудовому договору, а выплачивая заработную плату в конверте.

Но принятый закон вполне выгоден работодателям. Встречаются случаи, когда они увольняют сотрудников, заставляют их оформляться в качестве самозанятых, заключают с ними соглашение об аренде помещения.

На практике ничего не меняется, сотрудники также остаются на территории работодателя, продолжают на него работать, а на бумагах они являются самозанятыми, что позволяет руководителям сэкономить, ведь они освобождаются от других налогов.

Разрешена ли аренда помещений самозанятыми гражданами

В соответствии с Гражданским Кодексом России каждый человек, обладающий полной дееспособностью, имеет право снимать в аренду помещение.

Самозанятые тому не исключение. Они вправе подобрать помещение для ведения определенной деятельности и заключить с его владельцем договор аренды.

Также нередко встречается вопрос, может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение. В этом случае ему придется зарегистрироваться в качестве ИП, так как в условиях спецрежима НПД (налог на профессиональную деятельность) невозможно проследить доход от реализации имущественных прав.

Условия договора аренды нежилого помещения

Аренда нежилого помещения – это соглашение, которое регулирует взаимоотношения между арендатором и арендодателем. Оформляется в письменной форме и заверяется подписями сторон. Предметом сделки выступает помещение нежилого типа.

Гражданское законодательство устанавливает несколько существенных условий. Без них соглашение не может иметь юридической силы. В их число входит следующее:

• арендная плата;
• предмет договора;
• срок сделки.

Это три важных условия, которые требуется прописывать в соглашении. Остальные моменты стороны указывают на свое усмотрение, но, главное, чтобы они не противоречили закону.

Есть ли особые условия сделки для самозанятых

Специальных условий для арендаторов, которые имеют статус самозанятого, нет. Но если их деятельность требует соблюдать нормы СанПина, уведомлять Роспотребнадзор о ведении деятельности, своевременно вывозить мусор, то им придется оформить ИП. Такие действия требуются, если работа с населением осуществляется непосредственно в арендуемом месте.

Сам арендодатель должен иметь статус индивидуального предпринимателя, если планирует заключить договор аренды. Ведь он получает прибыль от сдачи нежилого помещения, а, значит, обязан платить налог.

Зависит ли размер налога от оформления аренды

Если самозанятый арендует помещение для работы, это никак не скажется на размере уплачиваемого им налога. Ему также понадобится платить всего 4% от полученного дохода, не больше и не меньше. При этом налоговой инспекцией не учитываются расходы бизнесмена на съем помещения.

В каких случаях аренда запрещается

Гражданин не сможет арендовать помещение для деятельности, если он пользуется не НПД, а другой системой налогообложения. К примеру, владелец компании, зарегистрированной как юридическое лицо, хочет снять офис для другой работы как самозанятый на основе НПД. Это невозможно, за применение сразу двух форм налогообложения возможно привлечение к уголовной ответственности.

Примеры аренды

Ответ на вопрос, можно ли самозанятому арендовать нежилое и жилое помещение, очевиден – можно. Но объекты аренды могут быть разными, поэтому стоит рассмотреть следующие примеры.

Жилое помещение

Жилое помещение часто снимают для того, чтобы организовать такую деятельность, как присмотр за маленькими детьми. В этом случае практически невозможно обойтись без привлечения иных сотрудников, поэтому гражданину придется зарегистрироваться в качестве ИП.

Но перед этим необходимо:

• получить одобрение от СЭС, пожарных органов;
• оформить соглашение с организациями, вывозящими мусор;
• передать уведомление в Роспотребнадзор.

Подобные действия возможны только для предпринимателя.

Нежилое помещение

Помещение нежилого типа может быть арендовано для разного типа деятельности, например, для торговли или юридических консультаций. Если работу проводить на территории клиентов, тогда подходит статус самозанятого. Если же непосредственно в самом помещении, то придется регистрироваться как ИП.

Зал под парикмахерскую

Предоставление услуг парикмахера тоже подходит под предпринимательскую деятельность, поэтому при самозанятости снять недвижимость для такой работы не удастся.

В этом случае нужны разрешения, которые может получить только предприниматель.

Помещение под офисную работу

Если гражданин решил занять офис для бумажной работы, для которой не требуется привлечения иной рабочей силы, то он вполне может арендовать как самозанятое лицо.

Таким образом, рассмотрен вопрос, может ли самозанятый арендовать или сдать нежилое/жилое помещение. Законодательство разрешает съем недвижимости для работы, но при условии, что не требуется привлечение сотрудников и деятельность не попадает под категорию предпринимательской.

Может ли самозанятый сдавать и арендовать помещения

С начала 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 422-ФЗ, установивший низкую налоговую ставку для тех, кто работает на себя. Он распространяется не только на основные источники дохода, но и на дополнительные. Для многих людей такой дополнительной прибылью является получение арендных платежей. Мы рассмотрим все нюансы нововведений и разберёмся, может ли самозанятый арендовать помещение, а также сдавать его в аренду.

Самозанятый арендодатель

Ранее, если человек хотел сдавать жилье в аренду согласно закону, у него было два варианта: оставаясь физлицом оплачивать 13 % НДФЛ или зарегистрировать статус ИП и применить упрощённую систему. С 2021 года арендодатели могут оформить самозанятость и снизить налоговую нагрузку.

Что говорит закон

ФЗ №422 не даёт конкретного списка видов работ, которые осуществляет самозанятый гражданин. Однако в нём прописаны условия занятости такого рода. Опираясь на п. 1 и 2 ст. 4, делаем вывод, что человек, ведущий свою работу без работодателя, может оплачивать налог на профессиональный доход (НПД), когда его труд соответствует семи критериям:

• не связан с продажей подакцизной продукции и перепродажей вообще;
• не основан на добыче полезных ископаемых;
• не требует найма сотрудников;
• не осуществляется в интересах других лиц на основании агентских, договоров комиссии, поручения;
• не представляет собой доставку с оплатой без ККМ;
• не приносит больше 2,4 миллионов рублей в год;
• не ведётся по другим специальным налоговым режимам.

Получается, что человек, сдающий недвижимость в аренду и не получающий от этого больше 2,4 милн за год, не привлекающий наёмный труд, должен пройти регистрацию как самозанятый и может выплачивать один НПД. Но это не совсем точно.

В п. 2 ст. 6 закона приведены доходы, которые не могут быть признаны в рамках данного специального режима. Среди них — прибыль от передачи имущественных прав, но передача в найм жилых помещений признается исключением. Сдавать квартиру и платить только НПД можно. Сдавать нежилое помещение — нельзя. Для данного вида дохода остается необходимым статус ИП.

Если основной вид деятельности предпринимателя — сдача в аренду коммерческой недвижимости, он не сможет поменять используемую систему налогообложения на НПД.

Согласно п. 2 ст. 6 зарегистрироваться плательщиком НПД может и госслужащий. Право таких лиц на дополнительный заработок регулируется Федеральным законом № 79-ФЗ, который ограничивает эти возможности, требуя получать разрешение у основного работодателя, чтобы исключить конфликт интересов. При этом использовать спецсистему для самозанятых нельзя. Однако 422-ФЗ вводит исключение — сдача в аренду жилья.

ФНС подтверждает это право в своих комментариях на сайте, в разделе FAQ.

Законопроект пилотный, поэтому воспользоваться таким правом могут только государственные служащие Москвы и Московской области, Республики Татарстан и Калужской области. Для муниципальных работников остальных областей пока всё остается по-старому. Приняв решение сдавать квартиру, им следует отмечать этот доход в декларации и оплачивать с него 13 %, либо применять УСН с 6-процентной ставкой и страховыми взносами в качестве ИП.

При переводе предпринимателя в положение самозанятости он не только снижает ставку выплачиваемого налога, но и прекращает считаться плательщиком страховых взносов.

Как происходит на практике

Плюс новой системы налогообложения — возможность регистрации и ведения учёта без бумаг. Для оформления статуса самозанятого понадобится только установить на телефон программу «Мой налог». Так формируется личный кабинет участника, в котором впоследствии фиксируются доходы и производится расчёт налога. Это мобильное приложение, поддерживаемое системами Android и iOs.

Если устройство работает на другой платформе, регистрацию и работу в системе можно вести через веб-кабинет, расположенный на сайте ФНС. Для входа понадобится ИНН и пароль.

Для оформления необходимо заявление о постановке на учёт, полные данные паспорта и фотография. Пакет документов формируется в программе «Мой налог». На отдельной странице сайта ФНС в разделе «Регистрация» подробно описан весь процесс.

При получении денежных средств от арендатора нужно внести данные о сумме и виде платежа в приложении, сформировать и передать чек. Процедура несложная, после ввода суммы выбирается тип контрагента: физлицо или организация. Этот шаг важен для корректного определения налоговой ставки.

Чек формируется автоматически после сохранения введённых данных. Передать его можно одним из трёх способов:

• направить в электронной форме по почте или через любой мессенджер;
• предложить заказчику считать QR-код, размещенный в чеке;
• распечатать и отдать на бумажном носителе.

Если по какой-то причине нет возможности сформировать и передать чек в моменте, это необходимо сделать не позднее девятого числа месяца, следующего за отчётным. Способы передачи не меняются.

Налоговая исчисляет налог не позже двенадцатого числа следующего месяца. Информация о размере налога приходит в форме информационного сообщения в программе «Мой налог». Есть два варианта оплаты: распечатать сформированную квитанцию и внести деньги через банк, или оплатить непосредственно в приложении со своей карты или счета.

Можно оформить автоматическое списание исчисленного налога со счёта в банке. Делается это также в программе «Мой налог» в течение трёх рабочих дней со дня получения запроса налоговой.

Самозанятый арендатор

Если сдача жилья в найм — один из доходов, подходящих для оформления НПД, вопрос о возможности арендовать помещение самим самозанятым остается открытым. Закон диктует ряд исключений по объёмам деятельности, сумме доходов и найму персонала. Перейти на такую налоговую систему может и предприниматель, но он остаётся в первую очередь физлицом.

В ФЗ №422 ограничений по аренде помещений для осуществления самозанятого труда не содержится. За такими гражданами остается право снимать в аренду помещения или их части. ФНС на своем сайте в разделе FAQ отвечает на подобный вопрос.

Однако нужно учитывать один нюанс. Согласно ст. 6 закона объектом налогообложения считается именно доход, а не чистая прибыль. Поэтому уменьшить сумму, с которой придется платить НПД, вычитая из неё арендные платежи, не получится.

В ст. 8 закона подробно описано, что налоговая база определяется как денежное выражение дохода, полученного при продаже товаров или оплате услуг без уменьшения. Корректировки возможно внести только в том случае, если заказчик отказался и аванс пришлось вернуть.

Это важно учитывать при нестабильном и/или нерегулярном доходе от самозанятости. Например, если выручка за месяц составит 20 000 рублей и аренду за помещение для работы необходимо оплатить в размере 20 000 рублей, этот месяц самозанятый гражданин работает себе в убыток. С полученных 20 000 рублей придется заплатить 800 или 1 200 рублей налога.

Возможность зарегистрироваться в программе оплаты НПД для арендодателей — это плюс. Процедура несложная, налог низкий. Тем же, кто сам снимает помещение для своего труда, опасаться нечего — новый закон это не запрещает.

Может ли самозанятый арендовать помещение или сдавать его

В последнее время в связи с новым законом от 2021 года о самозанятости у граждан возникает вопрос: «Может ли самозанятый арендовать помещение?».

Перечень самозанятых работников достаточно широк. В него входят такие профессии, как парикмахер, репетитор и другие. Вполне логично предположить, что им потребуется какое-то помещение, в которое будет приходить гражданин для того, чтобы была предоставлена та или иная услуга.

Может ли самозанятый арендовать или сдавать помещение?

Вопросы, связанные с этим обстоятельством, регулируются Гражданским кодексом, в частности статьей 651, в которой сказано, что самозанятое лицо вправе брать в аренду помещение либо сдавать его кому-либо. Такие отношения закрепляются письменным договором. Но если в этом помещении будет вестись торговля либо оказываться какие-то другие услуги, дополнительно привлекаться работники не могут.

Аренда помещения физлицами

Новый закон, регулирующий подобные вопросы, начал действие с января этого года и был принят в качестве эксперимента. Он позволяет самозанятым гражданам открыто вести свою деятельность. Это было сделано для того, чтобы увеличить налоговые отчисления. Все деньги пойдут в бюджет. Для того, чтобы самозанятые граждане активнее включались в реализацию данного закона, государство для них предусмотрело ряд послаблений:

• Для них не требуется подача декларации и налоговой отчетности.
• Для такой категории лиц также предусмотрена возможность пользования льготами.
• Предоставлено право использования коммерческих помещений.

Послабления и уступки

В законе содержатся поправки относительно того, может ли самозанятый гражданин снимать помещение в аренду.

Важно! Главное условие — деятельность, связанная с домашними и личными нуждами, должна попадать под закон НПД.

Особенности условий аренды

Для того, чтобы оказывать услуги населению, самозанятый гражданин может воспользоваться арендой офиса либо комнаты, местом расположения которых является какое-то нежилое помещение. Например, парикмахеру для предоставления своих услуг необходимо какое-то оборудованное помещение. Что для этого необходимо:

• тот, кто владеет помещением, должен осуществить оформление ИП. Пи этом деятельность будет находиться в перечне видов ПД, которые могут оказываться физическим лицам. С индивидуальным предпринимателем или Обществом будет заключен договор на поставку расходных материалов. Это никак нельзя назвать коммерческой выгодой. Скорее, это реальная необходимость;
• поскольку деятельность оказывается в арендуемом помещении, следует позаботиться о выполнении санитарных норм и правил. В частности, необходимо заключить договор на вывоз ТКО (твердые коммунальные отходы), вывоз отработанных люминесцентных ламп на утилизацию, чем занимаются лицензированные организации. Требуется также выполнять мероприятия по производственному контролю согласно распоряжению Роспотребнадзора.

Всегда нужно внимательно читать договор

В остальном какие-либо ограничения при подборе помещения под аренду отсутствуют.

Важно! С самозанятого гражданина не предусматривается взимание подоходного налога и НДС. Вся прибыль остается у самозанятого лица.

Если гражданин занимается переводом текстов или наполнением сайтов под заказ, может ли он арендовать помещение и нанимать работников? Мало кому известно, но на подобные услуги не требуется заключение трудового договора. Для этого достаточно заключение гражданско-правового контракта, в котором оговариваются условия и график выполнения работы.

Налог на самозанятость действует с 2021 года

Какие необходимы документы для аренды?

Никаких особых документов для этого не требуется. Достаточным будет заключение договора аренды в соответствии со ст. 606 Гражданского кодекса РФ. Затем составляется и подписывается акт приема-передачи. Составляется он в произвольной форме. Вполне для этой цели подойдет использование типового договора аренды.

Нужно ли платить налоги со сдачи нежилой недвижимости?

Такие понятия, как самозанятый, сдача в аренду нежилого помещения, имеют много нюансов и особенностей. Если кто-то предоставляет свое помещение в аренду, то он получает при этом определенный доход. В соответствии с действующим налоговым законодательством, с любого дохода в государственную казну должен уплачиваться налог. Согласно п.п. 1-4 ст. 208 налоговая ставка на доход граждан составляет 13%.

Иногда некоторыми лицами, кто сдает в аренду недвижимость, при заполнении ежегодной декларации эта статья умалчивается. Однако, при расчетах через банковские структуры такое несоответствие обязательно всплывет. Тогда придется готовиться открывать двери для налоговой проверки.

Разумным шагом будет регистрация гражданина в качестве самозанятого лица. В этом случае вместо 13 процентов налога он заплатит всего 6. При сдаче в аренду помещения любой гражданин становится налоговым агентом. Поэтому он ежегодно в налоговую инспекцию должен представлять декларацию.

Как грамотно провести регистрацию, какие документы для этого потребуются, ответы на эти вопросы даст консультация юриста.

Важно! Самозанятым лицом может сдаваться в аренду и квартира.

Если в аренду сдается жилье, то существует два варианта, по которым исчисляется налоговая ставка. Сумму в 4% от дохода самостоятельный предприниматель заплатит, если аренда предполагается в отношении физического лица и 6%, если снять ее решит ИП или юридическое лицо. Другие налоги, связанные с таким доходом не предусматриваются. Такие цифры носят фиксированный характер и будут актуальными до самого окончания 2028 года.

Как должна оформляться сделка?

Тому, кто интересуется арендными отношениями, рекомендуется заглянуть в Гражданский кодекс, в частности, ознакомиться со статьей 34. В ней содержатся основные положения, связанные с арендными отношениями.

При сдаче нежилого помещения в аренду должен заключаться договор. При его заключении должны быть выяснены следующие моменты:

• Обладает ли арендодатель правом собственности на данное нежилое помещение.
• Каким целевым назначением характеризуется использование помещения.
• Не связано ли данное помещение с какими-либо ограничениями и обременениями. Например, оно может находиться под арестом. Его могут заложить кому-либо или сдать в аренду третьим лицам.
• Введено ли в эксплуатацию здание, в котором находится данное помещение.

Важно! Но сам по себе заключенный договор еще не означает его действенность. Необходимо еще составить и подписать акт приемки-передачи. В этом акте отражается не только само помещение, но и все остальное, что поступает в аренду. Это может быть мебель, какое-то оборудование, иные предметы.

Пример заключения договора

Разумеется, договор заключается в письменном виде на бумаге. Вначале необходимо полностью указать реквизиты обеих сторон. В договоре указывается все то, что сдается в аренду с подробным перечислением. Необходимо указать, на какой срок нежилое помещение сдается в аренду. Важным моментом является размер арендной платы.

Важно! Бесплатно пользоваться помещением на основании договора аренды нельзя.

Для этого существует договор безвозмездного пользования. Если в договоре аренды не будет указана величина арендной платы, юристы такой договор признают ничтожным. Прописываются в договоре и иные условия, например, проведение текущего ремонта, необходимость осуществления коммунальных платежей, иные моменты.

Обязательно отражаются условия, по которым договор расторгается досрочно. Например, несвоевременная оплата за аренду в соответствии со ст. 619 ГК РФ может служить основанием для досрочного расторжения договора.

Естественно, после составления договора его следует подписать обеими сторонами.

В конце следует отметить, что государство заинтересовано в том, чтобы в казну поступало как можно больше налоговых отчислений, поэтому в отношении добропорядочных и честных граждан могут применяться различные послабления и уступки. Но, тем не менее, минимальную сумму налога необходимо оплатить в нужные сроки для урегулирования вопросов с налоговой инспекцией.

Возможно ли открыть парикмахерскую как самозанятой гражданин?

Добрый день! Интересует вопрос по поводу самозанятых граждан. Могу ли я осуществлять деятельность в арендованном помещении как самозанятой и предоставлением рабочих мест таким же самозанятым гражданам ? Как в этом случае будут происходить взаиморасчеты , налогооблажение , будут ли какие требования к помещению и как со стороны закона это будет выглядеть ? Услуги будут бытовые – стрижки, окрашивания волос , маникюр .

Ответы юристов ( 4 )

• 7,7 рейтинг
• 2637 отзывов эксперт

Интересует вопрос по поводу самозанятых граждан. Могу ли я осуществлять деятельность в арендованном помещении как самозанятой и предоставлением рабочих мест таким же самозанятым гражданам?

Понятие самозанятого в сегодняшнем законодательстве пока достаточно четко не введено. И применяется в законодательстве только для некоторых видов деятельности, которые могут быть освобождены от НДФЛ:

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.

Если вы собираетесь вести деятельность парикмахерской, то такой вид деятельности попадает под понятие предпринимательской (ст.2 ГК РФ). Поэтому вам нужно зарегистрировать ИП, выбрать налоговый режим и начинать вести данную деятельность.

Можете при этом нанимать работников или заключать договоры в другими ИП.

Как в этом случае будут происходить взаиморасчеты, налогооблажение ,

Парикмахерские услуги могут быть переведены на Патентную систему налогообложения (ст. 346.43 НК РФ). Это чаще всего наиболее выгодный режим, при котором вы будете просто платить фиксированный налог, независимо от вашей фактической выручки.

Источники:
http://onlinekassa.guru/samozanyatye/mogut-li-samozanyatye-arendovat-nezhilye-pomeshheniya.html
http://moneyscanner.ru/mozhet-li-samozanyatyj-arendovat-pomeshhenie/
http://samsebeip.ru/samozanyatost/mozet-li-arendovat-pomesenie.html
http://pravoved.ru/question/2049503/
http://onlinekassa.guru/samozanyatye/bank-dlya-samozanyatogo-lica.html