Нужны ли онлайн-кассы самозанятым гражданам

Нужна ли онлайн-касса самозанятым

Что такое НПД

Условия эксперимента

Взаимодействие с налоговыми органами

Как зарегистрироваться и платить новый налог

заполнить заявление о постановке на учет, отправить его в налоговую с приложением скана паспорта и личной фотографии через «Мой налог»;
направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС, в этом случае паспортные данные и фотография не нужны;
уполномочить банк подать заявление на регистрацию в ФНС, в этом случае заявление подписывается усиленной электронной подписью кредитной организации, фотографию предоставлять не нужно.

Кто не сможет перейти на новый налоговый режим

реализует подакцизные и маркированные товары;
перепродает имущественные права и товары, кроме личных вещей, бывших в употреблении;
добывает или перерабатывает полезные ископаемые;
имеет наемный персонал в штате;
является агентом, работает по договору поручения или комиссии;
доставляет товары. Тут есть исключение: если курьер при расчете использует кассу, зарегистрированную на продавца, то он может работать на НПД.
Использует иные специальные режимы или ОСНО. Если вы решите перейти на НПД, то в течение месяца после постановки на учет в ФНС нужно направить уведомление о прекращении применения других систем налогообложения.
Получил доходы свыше 2,4 миллионов рублей за год.

Налоговая база, ставки и период

деньги, полученные по трудовому договору (зарплата, премии и тд.);
доходы от продажи недвижимости, транспорта;
доходы от аренды коммерческих помещений;
деньги от продажи личных вещей;
доход от продажи долей в уставном капитале;
деньги, полученные по гражданско-правовым договорам, заключенных с нынешним работодателем или компанией, которая была работодателем менее 2 лет назад;
деньги, полученные нянями, репетиорами и другими лицами, которые уже зарегистрированы в ФНС как самозанятые;
доход от уступки (переуступки) прав требований;
доход по договору простого товарищества или доверительного управления;
доходы в натуральной форме.

4% от доходов, полученных от физических лиц (не ИП);
6% от доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

Налоговый вычет

1% от доходов, облагаемых по ставке 4%, фактически ставка налога составит 3%;
2% от доходов, облагаемых по ставке 6%, фактически ставка налога составит 4%.

Нужна ли касса самозанятым

направляется письмом на электронную почту или сообщением на телефонный номер;
покупателю (клиенту) предоставляется возможность считать QR -код чека в момент расчета.

Штрафы для самозанятых

Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!

Касса для самозанятых граждан — нужно ли использовать ККТ

Самозанятые — это лица, которые оказывают услуги или продают товары, произведенные собственноручно. У данных граждан нет официального места работы. Это значит, что они не оплачивают налоги государству. Органы власти формируют особый механизм самозанятости и вводят соответствующую систему налогов. В связи с этими изменениями возникает вопрос: нужен ли самозанятым кассовый аппарат.

Необходимы ли кассы самозанятым

В конце 2018 г. (27.11.2018 г.) Государственной Думой был принят закон № 422 «О проведении эксперимента…». Он утвердил налог на самозанятость, или налог на НПД.

В законах РФ нет понятия «самозанятых лиц», однако в них имеются определения профессионального дохода и налога на профессиональный доход (НПД).

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат

Важно! Профессиональный доход включает прибыль, которую получило частное лицо или ИП, не имеющее наемных работников, а также доход от применения имущества.

Наиболее распространенные виды деятельности самозанятости: таксисты, разнорабочие, фрилансеры, работодатели и т. д. Тем, кто предосталяет услуги клининга, няни или сиделки, репетиторства, предоставляется отсрочка уплаты налога до 31.12.2021 г.

Данный эксперимент позволяет не уплачивать некоторые виды налогов: НДС, НДФЛ, взносы в ПФ. В ПФР вносить средства возможно самостоятельно. В этой ситуации у гражданина начнет идти трудовой стаж. Если ничего не вносить в фонд, то в будущем возможно получение только социальной пенсии.

НПД предусматривает следующие виды взносов:

с доходов с продажи товаров или услуг гражданам — 4 %;
от прибыли с услуг, которые предоставляются ИП или юридическим лицам — 6 %.

Обратите внимание! Те доходы, которые были получены за период, являются налоговой базой. Уменьшение на расходы не производится.

Выплата налога осуществляется каждый месяц до 25 числа. Сумма оплаты приходит уведомлением с помощью приложения до 12 числа. Если сумма налога менее 100 руб., его оплата переходит на следующий месяц.

Плательщик налога НПД должен передавать в ФНС данные, используя приложение «Мой налог» или электронную площадку. Там можно создавать чеки, контролировать все финансовые операции. Сформированный чек должен быть передан клиенту.

Таким образом, на основании статьи 2.2 ФЗ-54, отдельный кассовый аппарат для самозанятых иметь необязательно.

В каких случаях необходима онлайн касса для самозанятых

ККТ самозанятые граждане не применяют. Однако возникает вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых. Данный вид необходим лишь тогда, когда сфера деятельности идет вразрез с основными условиями, которые предусмотрены законами РФ:

наличие наемных рабочих;
годовой доход свыше 2,4 млн руб.;
занятие розничной торговлей;
сдача в аренду коммерческой недвижимости. Сюда не включается сдача в аренду жилой недвижимости;
применяются специальные налоговые режимы или ОСНО. Если решено перейти на НПД, то на протяжении месяца, после того как произведена постановка на учет, необходимо направить уведомления, что другие налоговые режимы не используются.

Обратите внимание! В данных случаях граждане не относятся к самозанятым, а к ИП.

Также есть перечень доходов, к которым невозможно применить данный эксперимент:

доход от продажи транспорта и недвижимости;
реализация ценных бумаг или паев;
передача прав на недвижимость;
доходы, которые получены от добычи или от переработки полезных ископаемых;
производится доставка товаров. Однако, если курьер при расчете применяет кассу продавца, то он вправе работать на НПД;
другие доходы, которые предусмотрены ФЗ-422.

Важно! Перечисленные выше виды деятельности облагаются НДФЛ и для них не может быть использован специальный налоговый режим.

Что такое регионы со спецрежимом

Новый вид налога является экспериментом. На основании законодательства РФ налог на НПД действует только для населения в четырех регионах. К ним относятся Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Для оплаты НПД гражданину или ИП необходимо вести деятельность в каком-то из этих регионов. Оформление самозанятости можно провести в тех регионах, в которых располагаются заказчики или клиенты.

Важно! При регистрации плательщика для уплаты НПД возможно выбрать только один регион, даже если работа осуществляется в нескольких. Чтобы воспользоваться НПД, необязательно жить в экспериментальном регионе, важно осуществлять там деятельность.

Использовать НПД могут не только граждане России, но и жители государств, которые входят в ЕАЭС. Лица прочих иностранных государств использовать НПД не могут.

Законом эксперимент рассчитывается на 10 лет — до конца 2028 г. В течение этого времени запрещено изменять ставку налога и предельную сумму дохода. Рост числа регионов, которые будут задействованы в уплате НПД, будет зависеть от того, как успешно будет осуществляться данный пилотный проект. Возможно, что с 2021 г. к этому проекту присоединятся другие регионы. Причем есть реальные причины для этого:

по регионам количество самозанятых по РФ составляет более 33 тыс. чел.;
общий оборот в сфере самозанятости составляет более 1 млрд руб.

Органы власти делают данный режим более простым и привлекательным. Нет необходимости в составлении и сдаче отчетности, содержании онлайн-касс, уплате страховых взносов.

Как самозанятым регистрировать кассу

Для самозанятых не требуется предоставлять в налоговую декларацию. Также касса для самозанятых не нужна. Вся основная информация будет отправляться в налоговую при помощи приложения через Интернет «Мой налог». Человек, который получает доход, решает самостоятельно, какие поступления будут считаться доходами, а какие нет. Также имеется возможность привязать к приложению карту. С нее автоматически будет списываться налог.

Обратите внимание! Система «Мой налог» предоставляет услугу автоплатежа. Налоговая самостоятельно будет списывать и перечислять деньги со счета.

Также взаимодействие с налоговой способен осуществлять банк или оператор специальной торговой площадки. Список финансовых организаций и площадок, которые будут уполномочены в решении данного вопроса, будет прописан в приложении. В программе можно работать на ПК, планшете или смартфоне.

Существует несколько методов, которые позволяют стать плательщиком налога НПД:

заполнить заявку о необходимости постановки на учет. Переправить с помощью приложения сканы паспорта и личной фотографии;
заявку отправить при помощи личного кабинета на официальном сайте налоговой. Здесь паспортные данные и фотография не требуются;
подать заявку в банк о необходимости регистрации в ФНС. Подписание документа происходит электронной подписью. Фотография не нужна.

Регистрация в налоговой

Важно! Если в бумагах имеются противоречия, или заявитель не соответствует необходимым требованиям, то налоговая в постановке на учет отказывает. Если причины для отказа отсутствуют, то налоговая ставит заявителя на учет с даты, которая указана в заявке.

Чтобы произвести снятие с учета, необходимо заявление самого гражданина или инициатива налоговой. ФНС снимает с учета в случае, когда плательщик налога не соответствует требованиям, прописанным в законе. О том, что произведена постановка на учет или снятие с учета, налоговая оповещает в форме уведомления, которое направляет через приложение «Мой налог».

Как происходит выдача чеков

Если гражданин оплачивает услугу или товар наличными или банковской картой, то чек ему передается в момент расчета. При оплате безналичным способом чек необходимо отдать не позднее 9 числа следующего месяца.

Чек от самозанятого может быть в электронном или бумажном виде. Если он электронный, то его возможно передать следующими способами:

на e-mail электронным письмом или смс-сообщением;
отправка QR-кода.

Чек распечатывается на электронном устройстве, подключенном к приложению «Мой налог».

Фискальный документ обязательно должен иметь следующие реквизиты:

название документа;
в какое время и когда проведена операция;
сведения о налогоплательщике, включая его ИНН;
сведения о том, какая проведена операция, в том числе информация о сумме расчета и другие реквизиты.

Важно! Если клиент юридическое лицо, необходимо прописать его ИНН. Помимо этого, в чеке должен быть указан штрих-код.

Таким образом, касса для самозанятых не нужна, хотя есть несколько исключений. Лучше заранее с ними ознакомиться, чтобы не заработать штраф от налоговой, и вести бизнес спокойно.

Нужны ли самозанятым онлайн кассы

nuzhny_li_samozanyatym_onlayn_kassy_.jpg

Онлайн-касса для самозанятых

Предприниматели, объявившие о своем статусе самозанятых, имеют право не покупать онлайн-кассу. Об этом прямо сказано в законе №425 ФЗ от 27.11.2018 г. Касса для самозанятых в 2021 году заменена мобильным приложением «Мой налог». В нем можно зарегистрироваться в статусе самозанятого и вести учет поступающей выручки от заказчиков, причем как наличной, так и безналичной. Принимать оплату самозанятый по такой «онлайн-кассе» может на карту, и наличными деньгами, открывать отдельно расчетный счет для учета выручки, как другим ИП не нужно.

Соответственно, ответ на вопрос, нужна ли онлайн касса самозанятым в 2021 году, – отрицательный – не нужна. Применение сервиса «Мой налог» вместо онлайн-кассы для самозанятых в 2021 году законодательно закреплено статьей 14 закона о самозанятых № 422-ФЗ от 27.11.2018 для экспериментальных регионов. Но, скорее всего, даже когда новый налог распространится на иные регионы, онлайн-касса самозанятым не понадобится.

Сервис «Мой налог» по своему функционалу сходен с обычной онлайн-кассой: после введения информации о поступившей оплате формируется электронный чек, который передается в ФНС. Чек этой своеобразной кассы для самозанятых обязательно выдается заказчику услуг, работ или покупателю товаров. В нем должны обязательно присутствовать следующие реквизиты:

наименование документа: чек, кассовый чек;

дата и точное время приема денег;

Ф.И.О. предпринимателя и его ИНН;

сумма покупки и другая идентифицирующая оплату информация;

наименование контрагента, если покупателем является юридическое лицо или ИП и его ИНН;

При оплате картой или наличными документ необходимо передать покупателю сразу в момент приема денег. Если покупка совершается при посреднических операциях или через банк передачу чека необходимо осуществить не позднее 9-го числа за месяцем покупки. Например, услуга была оказана 30 мая, значит покупатель должен получить чек кассового аппарата для самозанятых до 9 июня включительно.

Покупателю можно передать чек электронным способом: на адрес электронной почты или на его телефонный номер. Альтернативный метод передачи чека — считывание покупателем QR-кода через мобильный телефон. Также не запрещено и распечатать чек. Приложение «Мой налог» работает как на мобильном телефоне, планшете, так и на компьютере через подключенный интернет.

Самозанятые по своему статусу – это отдельная льготная категория представителей малого бизнеса. Они могут одновременно работать по трудовым договорам, для них установлена льготная ставка на доходы в размере 4% при получении выручки от граждан и 6% при оплате от организаций. При расчете налога применяется также дополнительная льгота в сумме 10 000 руб., на которую можно уменьшить сумму к уплате. Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца после поступления оплат от покупателей.

Страховые взносы самозанятые не платят. Баланс и другую отчетность не сдают, поэтому и вопрос, который живо волнует предпринимателей последние несколько лет, нужна ли им касса, для самозанятых в 2021 году решился просто – у них все функционально включено в приложение «Мой налог».

Нужна ли онлайн-касса самозанятым: как получать оплату по закону

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

С появлением нового законопроекта, касающегося самозанятой категории граждан, встает вопрос – нужна ли касса самозанятым.

С начала 2021 года утвержден пробный пилотный проект о налогах для самозанятых и незарегистрированных предпринимателей. В законе говорится о тех гражданах, которые получают доход с продажи товаров собственного производства или оказания услуг: мастера салона красоты, репетиторы, копирайтеры, клининговые работники.

Частные лица смогут официально работать с другими физлицами и компаниями.

Чтобы деятельность находилась под отчетностью, ФНС предлагает предпринимателю зарегистрировать кассу.

Нужна ли касса самозанятому населению

Наличие кассового аппарата или онлайн-кассы зависит, в первую очередь, от уровня дохода предпринимателя и региона, где предлагает свои услуги или товары гражданин.

Если ежемесячный доход составляет меньше 100 тысяч рублей, то нет смысла задумываться о приобретении кассы.

А также, если самозанятый гражданин не проживает на территории, на которой проходит пробный проект, то может не применять кассовый аппарат. К регионам, попавшим под проект, относятся Москва, Московская область, Калужская область и республика Татарстан.

При этом самозанятые граждане, оплачивающие налог государству, не обязаны устанавливать контрольно-кассовую технику. В приложении «Мой налог» предприниматель может создать чек и передать клиенту лично или же переслать в электронном формате.

В этом чеке будут автоматически указаны данные:

Название самого документа;
Дата и время проведения операции;
Сведения о продавце-налогоплательщике;
Ссылки на выплаты налогов;
Сведения о выполненной услуги или продаже товара для клиента;
Конечная сумма расчета.

Если продажа услуги или товара реализована для юридического лица, то в чеке будет указан его номер в качестве налогоплательщика.

Кассовый аппарат или онлайн-касса самозанятого

Касса существует в нескольких форматах:

автономная онлайн-касса — кассовый аппарат с подключением к интернету;
смарт-терминал – на таком терминале можно проводить и учет товара, и планировать акции или скидки.

Если предприниматель решил, что будет пользоваться кассой, то для этого необходимо:

выбрать оборудование, которое будет распечатывать бланки;
определить, будет ли выдача кассового чека клиенту;
выбрать оператора по фискальным данным и заключить с ними договор для сотрудничества;
заполнять данные ККМ.

Регистрация онлайн-кассы происходит после подачи заявки, затем ставится на учет в ФНС.

Чеки самозанятого

Самозанятый гражданин вправе сам выбрать, будет ли производиться выдача чека клиентам. Чек может быть напечатан на бумажном носителе, отправлен в электронном виде. Или по желанию предпринимателя устанавливается мгновенная считка QR-кодов.

По закону самозанятому рекомендуется формировать чеки и выдавать клиенту при оплате наличным средствами или безналичными. Если оплата производится переводом между счетами, то по установленному правилу чек должен быть передан клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Если чеки не будут выдаваться на руки, все данные об операциях будут сохранены оператором фискальных данных. Оператор передает информацию в налоговую службу.

Самозанятому гражданину стоит помнить о нескольких нюансах кассовой техники:

Для некоторых профессий не подходит наличие кассы. К таким относятся: продажа подакцизных товаров или продукции; добыча полезных ископаемых; работа по агентским договорам; курьерская доставка товара, зарегистрированного на клиента.
Клиент может потребовать чек после получения услуги или товара, даже в отсутствие кассы.
Самозанятый может приобрести в любое время кассовый аппарат после начала ведения профессиональной деятельности.
Если самозанятый решит нанять рабочий персонал, то будет обязан установить кассовый аппарат в течении месяца и подавать документы на оформление ИП.

Онлайн-касса для самозанятых: нужна ли

Вопрос-ответ по теме

Вопрос

Нужна ли онлайн-касса для самозанятого?

Ответ

Онлайн-касса для самозанятого гражданина не нужна. В 54-ФЗ, который регулирует установку онлайн-касс, прописано, что онлайн-касса нужна только ИП и компаниям. Однако самозанятым может оформиться гражданин без регистрации ИП.

Если ИП зарегистрировался как самозанятый, касса ему тоже не нужна, так как налог на профессиональный доход предусматривает упрощенную отправку чеков в налоговую.

Самозанятым онлайн-кассы заменяет приложение «Мой налог» или сайт ФНС, где можно настроить отправку специализированных чеков за услуги.

Настройка приложения «Мой налог», в отличие от регистрации онлайн-кассы, не требует дополнительных расходов на электронную цифровую подпись.

По отзывам самозанятых, регистрация занимает от 5 до 10 минут. Для нее нужен лишь:

планшет или телефон (если хочется отправлять чеки через приложение «Мой налог»);
ноутбук или ПК (если уже есть ИНН и пароль для входа в личный кабинет физлица на сайте налоговой).

Приложение «Мой налог» для регистрации потребует фото-сканер паспорта, а также фото. Все данные будут заполнены автоматически. Веб-кабинет самозанятого – часть личного кабинета на сайте ФНС.

После регистрации можно уведомлять налоговую о денежных поступлениях и формировать чеки для потребителей услуг (покупателей).

Для формирования чека через приложение нужно знать, сколько денег и за что вы получили. Можно называть услугу по-своему, главное, чтобы название соответствовало тому, что вы сделали.

Если вы отправляете чек физлицу, вы должны указать его номер телефона или электронную почту. Информация о чеке придет туда.

С юрлицом немного сложнее, вам надо знать помимо электронной почты еще и ИНН.

Также в личном кабинете на сайте ФНС можно сформировать чек для распечатки в бумажном виде.

«Мой налог» автоматически и без онлайн-кассы создает для самозанятых чеки с реквизитами:

дата и время;
ФИО самозанятого;
ИНН самозанятого;
информация о том, что тот, кто оказал услуги, платит налог на профдоход;
название услуг, работ, проданных товаров;
итоговая сумма;
QR-код
уникальный номер чека.

Также есть серия дополнительных реквизитов (например, ИНН клиента, если тот является ИП или компанией). В дальнейшем регионы могут заставлять самозанятых указывать дополнительные реквизиты в чеке.

Подробнее о том, кто такой самозанятый, и чем он отличается от ИП, читайте тут>>>

Все интересующие вопросы отправляйте нам на почту: a.arutunova@mail.business.ru

Полноценная автоматизация магазина, онлайн-касса 54-ФЗ

Полноценный складской учет и инвентаризация
Удобный и понятный интерфейс для кассира
Поддержка 100 моделей ККТ, эквайринга, весов
ЕГАИС, Меркурий, Маркировка
Гибкая настройка скидок, своя система лояльности
Прогнозирование продаж, оптимизация остатков
Отслеживание выручки и прибыли в реальном времени
Контроль работы ККТ через мобильное приложение

Источники:
http://samsebeip.ru/samozanyatost/kassa.html
http://spmag.ru/articles/nuzhny-li-samozanyatym-onlayn-kassy
http://tvoedelo.online/samozanyatye/nuzhna-li-kassa-samozanyatym
http://www.business.ru/question/2625-onlayn-kassa-dlya-samozanyatyh-nujna-li
http://evle.ru/samozanyatyj/pensionnye-otchisleniya-v-pfr-dlya-samozanyatyh-grazhdan-v-2019-godu