Блокировка счетов самозанятых граждан — как уберечь себя от этого
С вступлением 1 января 2021 года в силу закона (422-ФЗ) «О налоге на профессиональный доход» (422-ФЗ) в некоторых регионах нашей страны (Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан) стало возможным вести профессиональную деятельность, не регистрируя себя как индивидуального предпринимателя.
Кто такие «самозанятые»
Лица, ведущие такую деятельность, получают статус «самозанятые» и должны платить подоходный налог – 4 % за совершение сделок с ФЛ и 6 % при работе с ЮЛ или ИП. Стоит отметить, что ИП имеют право начать пользоваться новыми налоговыми льготами.
Для этого должен соблюдаться ряд условий:
- ежегодная прибыль не выше 2,4 млн рублей, а ежемесячная – 200 тыс. рублей. Этот пункт находится под особым контролем. При несоблюдении может произойти блокировка счетов самозанятых по закону 115-ФЗ;
- отсутствие сотрудников, оформленных по трудовому договору;
- отсутствие необходимости платить налог на доходы физических лиц.
Стоит отметить, что не все индивидуальные предприниматели могут перейти на самозанятость. Такая услуга недоступна для предприятий, относящихся к категориям индивидуальных предприятий, описанных в статье 4 Федерального закона 422-ФЗ.
Важно знать! Закон 422–ФЗ «О налоге на профессиональный доход» действует в качестве эксперимента, который продлится до 31.12.2028 года. Далее новый налоговый режим будет вынесен в отдельную статью налогового кодекса и распространится по территории всей страны.
Порядок присвоения статуса «самозанятого» очень прост – достаточно заполнить соответствующую анкету в разделе для налогоплательщиков в личном кабинете портала государственных услуг, либо установить приложение «Мой налог» на мобильное устройство и проделать соответствующие действия там. Таким же способом можно оплачивать новый налоговый сбор.
Важно знать! Самозанятый гражданин не регистрируется в едином реестре ИП, а лишь уведомляет налоговую службу о своей деятельности.
Почему самозанятым блокируют счета
В рамках закона 422-ФЗ самозанятые могут не уведомлять банк о своем статусе. Это может привести к некоторым разногласиям в процессе сотрудничества финансовой организации и клиента, при которых банки блокируют счета самозанятых. Дело в том, что закон не запрещает физическим лицам, ведущим профессиональную деятельность и уведомившим ФНС об этом, получать деньги на личные счета, что прямо противоречит условиям договора обслуживания счетов физических лиц банком, которые запрещают использование личного счета для ведения бизнеса.
В связи с этим характер поступления денежных средств, который значительно отличается от характера поступления денег на счет обычного ФЛ, может быть расценен банком как сомнительный, что приведет к блокировке счетов самозанятых до выяснения обстоятельств. Банк в этом случае руководствуется законом 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансирования терроризма», который действует в нашей стране с 07 августа 2001 года.
Важно знать! Закон 115-ФЗ обязывает центральный банк и другие финансовые организации осуществлять внутренний контроль операций по счетам физических и юридических лиц.
Законна ли блокировка карт самозанятых
Об этом до сих пор спорят многие эксперты, но однозначного ответа пока нет. В рамках закона 115-ФЗ четко не прописано, каким должен быть характер денежных поступлений, чтобы не считаться подозрительным. Поэтому большинство банков перестраховывают себя от нежелательных наказаний со стороны налоговой службы и государства.
Как самозанятым гражданам предостеречь себя
Для того чтобы снять риск приостановки операций по счету, финансовые организации рекомендуют уведомлять о вступлении в новый налоговый режим. В противном случае банк не узнает, для каких целей будет использоваться банковский счет, нехарактерные операции вызовут подозрение.
Помимо угрозы приостановки операций по счету, существует риск завышения суммы налогового сбора. Несмотря на то, что закон не обязывает физических лиц открывать отдельный счет для осуществления профессиональной деятельности, налоговая служба все же рекомендует сделать это. Иначе средства, полученные для личных нужд, могут быть расценены как прибыль и будут учтены при подсчете налога.
Стоит отметить, что пока не существует закона, разрешающего блокировать счета физических лиц за неуплату налогового сбора для самозанятых, но начало уже положено. Налоговая служба строго следит за выполнением обязательств налогоплательщиками и в случае нарушения налогового режима предусмотрен штраф.
Важно знать! Штраф за нарушения налогового режима составляет 20 % от незаявленной в налоговой суммы, но не менее 1000 рублей. В случае повторного нарушение штраф составляет 100 %.
Что делать, если карту заблокировали
В этом случае банк обязан направить уведомление клиенту с объяснением причины блокировки и перечнем действий по устранению проблемы. Обычно банки запрашивают документы, подтверждающие законность операций по счетам физических лиц. Это может быть справка, подтверждающая принадлежность к новому налоговому режиму.
Порядок действий для устранения блокировки:
- отправить банку необходимые документы, прикрепив копии к электронному письму с объяснением проблемы или предоставив оригиналы в отделение банка при личном визите;
- если действия из пункта 1 не привели к нужному результату, то как вариант можно попробовать открыть счет в другом банке и перевести заблокированные средства на него. Банк в этом случае будет не против пойти на встречу для того, чтобы избавиться от нежелательного клиента.
На самом деле риск возможной блокировки сильно преувеличен, но все-таки некоторая вероятность существует. На начальном этапе введения закона в силу он был связан скорее с неготовностью банков к работе с новым налоговым режимом. Существует версия, что он постепенно потеряет актуальность. Дело в том, что у финансовых организаций уже есть возможность проверять принадлежность физического лица к самозанятым без привлечения клиента.
Также эксперты в области финансов утверждают, что, выполняя все условия, описанные в новом режиме налогообложения, очень сложно превысить порог, при котором средства, поступающие на личный счет гражданина, будут рассмотрены как подозрительные, поэтому бояться блокировки счетов не стоит. В нашей стране произошло не так много случаев, в которых самозанятым заблокировали счета на законных основаниях.
Источники:
http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/dogovor/
