Что представляет собой залоговый счет
Организация может открывать в банке различные счета, в том числе специальные. Одним из таких является залоговый.
Что собой представляет залоговый счет
Залоговый счет представляет собой счет, на котором размещены средства. Они являются предметом залога. Определение ЗС дано в статье 358.9 ГК РФ. Рассмотрим суть счета на примере.
Два участника заключают между собой сделку, предметом которой является недвижимость. Одна из сторон продает производственное помещение другой. Залоговый счет позволяет обеспечить финансовую безопасность. Сначала оформляется договор о продаже недвижимости. Затем участники отправляются в банк. Покупатель кладет средства на покупку недвижимости на залоговый счет. Средства блокируются. То есть продавец не может их снять. Он получает доступ к средствам только после того, как оформит все документы по недвижимости на покупателя. После того как все условия договора исполнены, средства со счета могут сниматься. По завершении процедуры снятия средств счет считается закрытым.
Рассмотрим базовые положения, касающиеся залогового счета:
- Перед открытием ЗС не нужно обязательно оформлять договор по сделке.
- Обязательства банка не подтверждаются ценными бумагами.
Залоговые счета отличаются целым рядом преимуществ:
- Исключение риска мошенничества.
- Упрощение кредитования дебитора.
- Быстрое взыскание средств кредитором.
ВАЖНО! На средства по ЗС не распространяется принцип обязательного страхования.
Как открыть залоговый счет
Открытие залогового счета выполняется в стандартном порядке. Однако есть нюанс: нужно предоставить сведения об обоих участниках. Они являются важными сторонами сделки. Залогом считаются все средства, находящиеся на счете. Возможны и другие условия, удобные для обеих сторон. Однако их нужно фиксировать в отдельном порядке. Устанавливается определенный лимит. Он предполагает следующие положения:
- Весь остаток на счете является залогом.
- Есть определенный объем средств, которые считаются твердыми. То есть они не могут использоваться до тех пор, пока действует соглашение о залоге.
Форма договора залога не установлена законодательно. Она может разрабатываться самим банковским учреждением. Оформление соглашения предполагает присутствие трех сторон: банковского учреждения, обеих сторон договорных отношений (залогодатель, залогодержатель). В статье 358.10 ГК РФ указано, что в договоре о залоге должна обязательно содержаться эта информация:
- Реквизиты счета.
- Перечень обязательств сторон.
- Временные рамки.
- Размер залога.
Залоговый счет может участвовать в разных операциях. Однако обычно их участниками являются кредитор (имеющий право требования) и дебитор (имеющий обязательства). Эти статусы определяются относительно предмета обязательства.
Права участников
Кредитор имеет следующие полномочия:
- Получение сведений о состоянии залогового счета, которые могут являться банковской тайной (основание – пункт 2 статьи 358.12 ГК РФ).
- Наложение ограничений относительно распоряжения средствами. То есть кредитор может воспрепятствовать действиям дебитора по использованию залоговых средств (пункт 4 статьи 358.12 ГК РФ).
- Указания банку относительно списания средств в пользу держателя залога (пункт 1 статьи 358.14 ГК РФ).
К СВЕДЕНИЮ! Залоговые счета в качестве банковской услуги появились относительно недавно. В частности, соответствующие поправки были внесены в ГК РФ в июле 2014 года.
Залоговый счет в рамках банкротства
Залоговый счет может быть задействован тогда, когда банкротство накладывает ограничения на зачет встречных требований. В нормативных актах есть запрет или ограничение на взаимозачет требований в рамках банкротства (статьи 81 и 142 ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года). В некоторых ситуациях также дается право на оспаривание зачета, проведенного до инициирования банкротства (статья 61.6 ФЗ «О несостоятельности»).
Поэтому в отношениях между банком и его клиентами рискованно использовать некоторые инструменты (к примеру, гарантийный депозит). Если клиент инициирует процедуру банкротства, банк не будет иметь возможности зачесть депозит в счет убытков, которые должен оплатить пользователь банковских услуг. В подобном положении удобно использовать именно залоговый счет.
Как это происходит? Сумма, являющаяся гарантийным депозитом, зачисляется на залоговый счет. Банк становится залогодержателем. Средства хранятся на счету даже в том случае, если клиент признается банкротом. При инициировании несостоятельности держатель залога получает не менее 70% от суммы залога. Если отсутствуют привилегированные кредиторы, залогодержателю достается 90-100% от объема залога (основание – статья 138 ФЗ «О банкротстве»).
Залоговый счет может использоваться и для финансирования процесса банкротства.
Рассмотрим пример. Лицо финансирует деятельность компании-банкрота. В этом случае оно рискует тем, что его средства будут помещены на счет конкурсного производства. В этом случае они могут быть использованы в целях, далеких от изначальных. К примеру, есть риск списания средств в пользу налоговой, риск растраты арбитражным управляющим.
Альтернативный вариант – внесение средств на залоговый счет. В этом случае лицо, которое вносит средства, становится залогодержателем. Оно получает права на контроль над расходными операциями по счету. У лица появляется реальный механизм возврата средств.
Можно ли взыскать с залогового счета долг по налогу?
Существует инструкция ЦБ №153 «Об открытии банковских счетов» от 30 мая 2014 года. Она указывает на то, что залоговый счет является специальным. То есть к нему применяются особые правила.
К соглашению об открытии ЗС применяются положения главы 45 ГК РФ. Счет открывается вне зависимости от того, есть ли на дату открытия соглашения о залоге прав по договору банковского счета.
Залогодатель без разрешения на то залогодержателя не имеет права давать распоряжения, касающиеся использования средств. Если такие распоряжения появились, банковские учреждения не могут их удовлетворять.
То есть залогодатель не имеет права на самостоятельное распоряжение средствами, находящимися на ЗС. Они являются предметом залога. Залогодатель-налогоплательщик имеет лишь ограниченные права собственности на средства.
Правила списания средств, указанные в главе 45 ГК РФ, не применяются к деньгам, являющимся предметом залога. Следовательно, меры по взысканию налогов не могут быть обращены на средства, находящиеся на залоговом счете. Связано это с тем, что деньги не принадлежат залогодателю в полной мере.
Арест залогового счета
Возможен ли арест залогового счета? В ФЗ №229 «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 года указаны следующие положения:
- Взыскание может производиться только по обязательствам, которые обеспечивались залогом.
- Взыскание возможно также в том случае, если есть требования кредиторов, которые должны быть удовлетворены преимущественно перед требованиями держателя налогов.
Последний вариант возможен только в том случае, если имущества дебитора не хватает для удовлетворения первоочередных требований. В обратном случае нужно расплачиваться этим имуществом. То есть арест залогового счета не выполняется в большинстве случаев.
Что такое залоговый счет в банке
Залоговый счет в банке – это счет с размещенными на нем денежными средствами как предмет залога. Ранее российское законодательство не предусматривало такую возможность. Ситуация изменила ст. 358.9 ГК РФ. Она определила, что следует понимать под счетом рассматриваемого вида.
- Роль залогодержателя может исполнять банк.
- Перед открытием залогового счета не требуется в обязательном порядке заключение соответствующего договора.
- Договор доступен при пустом счете. Зачисление денежных средств может быть отложено. В этом ситуации банку выгодно предложить кредит в надежде на будущие поступления. Кредитная организация – залогодержатель, что дает ей право безакцептного списания средств. Это упрощает работу с клиентами.
- Обязательства банка в рамках залогового счета не подтверждаются оформлением ценной бумаги.
Важно! На деньги по залоговым договорам не распространяется действие страховой системы, что применительно к обычным вкладам.
Как работает
Рассмотрим, что такое залоговый счет в банке, на примере операции, связанной с покупкой недвижимости:
Стороны сделки приходят к соглашению по поводу приобретения недвижимости. Заключается договор. Затем они отправляются в банк, где оформляется новое соглашение, но уже с кредитной организацией по поводу того, чтобы оформить залог. Производится зачисление денежных средств покупателя на залоговый счет. Деньги блокируются. Доступ к ним имеет только банк. Продавец переоформляет документы на нового собственника недвижимости. Продавец сдает документы, подтверждающие, что покупатель приобрел право собственности, в банк. Банк проверяет предоставленные документы.
Если все нормально, то залоговый банковский счет перестает существовать. Деньги переводятся продавцу, а покупателю передается сертификат на объект недвижимости.
Внимание! В случае когда условия сделки признаются невыполненными или возникают другие причины ее расторжения, деньги возвращаются покупателю.
Как открыть
Предоставляется стандартный набор документов. Отличие наблюдается в одном – требуется предоставить информацию относительно залогодержателя. Залог становится таковым после информирования банка должником о том, что у кредитора возникло соответствующее право. Это подкрепляется составлением договора.
По умолчанию залогом считаются все денежные средства на счете. Если предполагаются другие условия, то это должно быть отражено в договоре. Устанавливается лимит. Здесь подразумеваются два момента:
- Весь остаток счета – залог.
- Определенный размер денежных средств, характеризуемых как твердые. Они неприкосновенны до того момента, пока действителен договор залога.
При нарушении обязательств со стороны залогодателя ситуация может развиваться таким образом, что залогодержатель обратит взыскание на права, заложенные в договоре.
Не существует установленного образца формы договора залога. В результате его форма разрабатывается сотрудниками кредитной организации. Само оформление залогового счета происходит посредством подписания соглашения при наличии трех сторон: банк, залогодатель и залогодержатель. Ст. 358.10 ГК РФ устанавливает некоторые положения договора, которые обязательно прописываются:
- реквизиты открываемого счета;
- описание обязательств;
- временные рамки исполнения указанных обязательств и их размер.
Важно! Средства в залоге не могут быть списаны в пользу налогов и других подобных платежей.
Права залогодержателя
Физическое или юридическое лицо, выступающее как кредитор по отношению к какому-нибудь обязательству, которое обеспечено залогом, обладает определенными правами:
- требовать от финансовой организации доступа к сведениям, определяемым как банковская тайна;
- соглашаться с тем, что договор залогового счета будет изменен в части условий. Это в полной мере относится и к действиям, способным повлечь закрытие договора;
- ограничивать владельца счета в его правах на денежные средства. В этом случае имеется в виду доступ к ним;
- давать банку указания по поводу списания денежных средств в залоге, что становится результатом взыскания при невыполнении условий договора.
Вывод
Изменения, внесенный в ГК РФ в июле 2014 года, сделали реальной возможность, давно востребованную рынком. Ранее денежные средства, хранящиеся на счетах кредитных организаций, нельзя было рассматривать с позиции залога вещей. Теперь деньги в безналичной форме приобрели новый статус, что привело к следующим положительным моментам:
- практически полное отсутствие риска мошенничества;
- упрощение процедуры кредитования;
- возможность быстрого взыскания денежных средств в залоге.