Серая зарплата: что это такое, куда жаловаться на черную, что значит белая

Отличия серой зарплаты от белой и черной

Как важнейший рычаг управления экономикой — заработная плата — находится в центре внимания государства. Основой правового регулирования организации и оплаты труда является Конституция Российской Федерации, Гражданский, Трудовой и Налоговый кодексы РФ.

Конституцией гарантируется всем гражданам право на труд, свободный выбор профессии и получение достойного вознаграждения. В Трудовом кодексе установлены основные правила по оплате труда, обязательные для исполнения всеми работодателями и работниками.

Дополняют и расширяют основные нормативные документы государственного регулирования по оплате труда Федеральные законы, Постановления Правительства РФ, Приказы Министерства финансов РФ.

Непосредственное регулирование взаимоотношений между работником и нанимателем по вопросам оплаты труда осуществляется на основе коллективного и трудового договоров, положений по оплате труда и вознаграждений по отдельным результатам труда, штатного расписания и должностных инструкций.

Виды заработной платы

Вознаграждение по итогам труда, получаемое на основании трудового договора или контракта, называется «белой» зарплатой. При этом, размер оплаты труда указывается полностью в договоре, бухгалтерских документах, проводятся все необходимые отчисления.

При «черной» схеме трудовые отношения официально не регламентируются, налоги и другие обязательные выплаты не проводятся. Выплата заработной платы по «черной» схеме является уголовно наказуемым действием.

Кроме того, работник, получающий деньги «в конверте», социально полностью не защищен, не имеет права на пенсию и вообще бесправен в случае конфликтных ситуаций.

Так называемая «серая» схема, когда работник соглашался на получение части заработной платы в конверте, представляет нечто среднее между «белой» и «черной» зарплатами. Принцип работы данной схемы заключается в следующем:

1. Заключается договор официально на минимальное вознаграждение, с которого работодатель платит небольшие налоги и страховые взносы.
2. Остальную часть вознаграждения по результатам труда работник получает по договоренности с нанимателем.

Расчеты по «серой» схеме наиболее популярны в отраслях бизнеса, где уровень рисков очень высокий. Это оптовая и розничная торговля, строительство, обрабатывающие производства и сфера услуг.

Способы выявления «серой» зарплаты

Выявить «серые» схемы без жалобы очень трудно, но есть косвенные признаки. Например, на предприятии низкий уровень зарплаты, но предприятие нормально функционирует, и нет проблем с кадрами. Это является основанием тщательной проверки для налоговой инспекции.

Контролирующие органы отслеживают и анализируют объявления о вакансиях, где указывается зарплата, превышающая установленную официально на данном предприятии.

Настораживают контролирующие органы факты несоответствия между официальным доходом и высоким уровнем жизни отдельных лиц, необоснованные переходы с высокооплачиваемой должности на работу с менее выгодными финансовыми условиями.

Куда обращаться с жалобой на действия работодателя

Если выплачивать в полном объеме вознаграждения по результатам труда собственник не хочет, то работник может обратиться за защитой своих интересов в трудовую или налоговую инспекцию, в прокуратуру и суд.

Обращение в надзорные инстанции может привести к ухудшению отношений в коллективе, и некоторые, боясь преследования, жалуются анонимно. Анонимные обращения также принимаются во внимание, но не всегда приводят к положительным результатам.

Самым действенным способом заставить работодателя выплачивать «белую зарплату» является обращение в трудовую инспекцию.

В налоговые органы не обращаются, опасаясь возможности привлечения самого заявителя к ответственности. В прокуратуру можно обращаться при нарушениях трудового законодательства в бюджетных организациях.

Есть еще одна категория, которой может помочь прокуратура в ликвидации «серой» схемы. Речь идет о детях, которые получают алименты в минимальном размере при том, что фактически доходы родителя намного выше.

Документальное оформление и ответственность

Жалоба подается на имя руководителя трудовой инспекции с указанием данных заявителя и сути заявления. В тексте описываются обстоятельства трудовой деятельности, а в случае получения неправильного расчета при увольнении заявитель указывает на статьи Трудового кодекса РФ, которые нарушены нанимателем.

В конце указывается просьба о выдаче обязательного предписания по проведению правильного расчета.

Отличие «черной» схемы от «серой» заключается в том, что собственник в первом варианте отвечает не только за нарушение налогового законодательства, но и трудового, используя наемный труд без оформления.

В настоящее время за «серую» зарплату на работодателя налагаются следующие штрафные санкции:

1. 20% от суммы положенных налоговых платежей.
2. 20% от перечисленных страховых взносов, а при доказательстве умышленных действий сумма штрафа возрастает до 40% от суммы утаенных страховых взносов. При этом пеня за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования.

Виновное ответственное лицо привлекается к административной ответственности в размере 10000 рублей штрафа. При повторном нарушении сумма админштрафа возрастает до 20000 руб.

Неуплата подоходного налога является правонарушением, предусматривающим серьезные штрафные санкции.

Доказательства получения неофициальной зарплаты

Доказательства использования «серой» схемы при обращении в контролирующие органы должен предоставить сам работник.

При подаче искового заявления в суд или надзорный орган необходимо заранее собирать документы, подтверждающие получение денежных средств, не отраженных в официальных ведомостях. Это могут быть копии расходных ордеров, платежных ведомостей, выписки из банковских документов, подтверждающих регулярное поступление неучтенных доходов.

В качестве доказательств могут рассматриваться аудио- и видеоматериалы. В пользу истца может свидетельствовать факт доначисления платежей налоговой инспекции по итогам проверки организации.

Позицию истца усиливают доказательства, что он выполнял обязанности, оплата которых по штатному расписанию была выше той, которую он получал согласно, официальных ведомостей.

Преимущества и недостатки

Оплата труда по «серой» схеме для наемного работника имеет следующие недостатки:

1. Недостаточная защита от действий недобросовестного работодателя.
2. Минимальные отчисления в ПФР, не позволяющие в будущем рассчитывать на достойное обеспечение старости.
3. При увольнении, уходе в декретный отпуск выплаты делаются в соответствии с официальной минимальной зарплатой.
4. В случае наступления страхового случая, работник не может рассчитывать на возмещение в соответствии с фактически получаемыми выплатами.
5. Большая вероятность отказных решений по выдаче банковских кредитов по причине маленькой заработной платы.

Судебная практика

В суде рассматриваются как заявления работников, в отношении которых наниматель поступил несправедливо, так и контролирующих органов по привлечению к ответственности работодателей, нарушающих законодательство.

Анализ судебных решений по исковым заявлениям граждан, получающих «серую» зарплату, свидетельствует, что суд крайне редко становится на сторону истца.

Наиболее показательным является решение апелляционного суда, отказавшего в удовлетворении иска о выплате при увольнении средств с учетом получаемой «серой» зарплаты. Истец представил в суд доказательства о задействовании «серой» схемы в виде оригиналов ведомостей начисления неофициальной зарплаты, переписки с главбухом предприятия, и показаний свидетелей.

Суд отказал ему в удовлетворении иска, так как не было доказательств, что такой доход выплачивался на протяжении длительного времени в одном и том же размере.

Комментарии государственного инспектора труда по поводу серой зарплаты представлены в данном видео.

Белая и черная зарплата — куда жаловаться на работодателя при нарушении прав

Подруга пришла в расстроенных чувствах — работодатель выплачивает черную зарплату (в конверте), да и не дает отпуск, не оплачивает больничные.

Увольняться не хочется — работу любит свою, да и детей надо кормить. Решили узнать всю информацию о законах, защищающих граждан в данной ситуации. Куда обращаться, как доказать свою правоту и остаться при этом на рабочем месте? Об этом в сегодняшней статье.

Черная зарплата — что это такое, чем грозит работнику и работодателю?

Также ее называют многие «зарплатой в конверте». Эти деньги никак не отражаются в документах официальной отчетности работодателя перед налоговой инспекцией. Нередко такие «скрытые» деньги выплачиваются сотрудникам, которых не оформили официально, да и вряд ли оформят.

В чем неудобство черной зарплаты

С работниками, получающими данный вид оплаты труда, не заключается официальный рабочий договор, хотя и берется трудовая книжка. Но это не значит, что размер зарплаты маленький.

Как раз, наоборот, выплаты не облагаются налогом и выдаются из скрытых опять — таки денег от налоговых органов. А значит можно получать даже большую сумму, чем зарегистрированные официально сотрудники.

1. Но такая трудовая деятельность нередко ставит работника под прямую зависимость от руководства, ведь только оно решает, сколько выплатить и когда. Да и начальник может в любой момент уволить сотрудника или значительно уменьшить выплату.
2. Оформление неофициальное лишает сотрудника полностью всех социальных гарантий в отличие от официального устройства и получения белой зарплаты. Не делаются отчисления в пенсионный фонд и другие, нет выходного пособия при сокращении(п. 2 ст. 81 ТК РФ), нарушены все права. Даже больничные не оплачиваются, равно как и отпускных не видать.
3. Доказать крайне трудно свои права, но если есть в этом необходимость, то подготовительные мероприятия нужно начинать организовывать еще будучи на рабочем месте.

Опускать руки не следует. Каждый работник имеет не только обязанности, но и права. Об этом необходимо всегда помнить. Неофициальное трудоустройство — вещь нередкая, а работодатели часто очень грубо нарушают законодательство. Но выход всегда можно найти.

Можно ли доказать получение черной заработной платы?

Опираясь на ст. 55 ГПК РФ, необходимо еще до увольнения собрать все возможные доказательства. Иначе потом придется ходатайствовать об отложении дела. Суд должен получить исчерпывающие подтверждения, что вы именно на этом предприятии работали и получали оплату в конверте. Что относится к фактам?

• Найдите объявление, которое привело вас на данное место работы. Нередко на нем сразу указывается размер зарплаты. Если потеряли его, то обратитесь в архив редакции, чтобы найти нужный номер газеты или журнала.
• Если же работа была найдена в интернете, то нужно распечатать объявление, а затем заверить его и поставить печать. На всех документах должна стоять мокрая печать, дата выхода объявления и подпись соответствующего лица.
• Обратитесь в Росстат. Потребуется запросить выписку о размере средней выплаты за 30 календарных дней специалисту вашего профиля, учитывайте стаж и регалии, если таковые имеются. Если на ваш запрос никто не откликнется, то его может запросить суд.
• Могут помочь данные профассоциаций, которые ратуют за то, чтобы профессии ценились на рынке труда. Сотрудник данной организации поможет составить примерную заработную плату, исходя из опыта, заслуг и квалификации обратившегося.
• Потребуется найти все листки и конверты, где стояла ваша фамилия, имелась подпись бухгалтера. Печать обычно на конверты не ставится.
• Возможно, получится найти ведомости, которые иногда выдает бухгалтерия даже неофициально работающим сотрудникам для подписи, удостоверяющий факт получения денег.

Также не исключено, что вы просили справку о сумме зарплаты для предоставления в банк с целью получения кредита или в визовый центр для получения разрешения на выезд в другую страну. Все эти документы крайне нужны для демонстрации в качестве доказательств в суде.

Редко, но возможно получить видео или аудиозапись разговора с бухгалтером о заработной плате, где названа сумма. Подтвердить наличие черной зарплаты могут другие сотрудники по собственному желанию. Коллективная жалоба также приветствуется.

В какие органы необходимо идти с жалобой

Есть несколько государственных органов, в которых обязаны вас выслушать и принять меры. Ниже предлагается список.

Прокуратура или отдел полиции,

Располагаются по месту регистрации обращающегося или нахождения организации, фирмы, где работал подающий жалобу. Пожаловаться можно непосредственно прокурору или его помощнику.

Обязательным условием являются неопровержимые доказательства, что вам выплачивалась черная зарплата. Составление жалобы происходит в таком же порядке, что и в инспекцию по труду.

Налоговая инспекция

• Располагается по месту регистрации организации, где занимался трудовой деятельностью неофициально подающий заявление.
• Налоговые органы отреагируют незамедлительно, если увидят доказательства сокрытия налогов от физических лиц, каковыми вы являетесь.
• Будет создана комиссия, которая посетит организацию и проверит всю документацию, в том числе и ведомости по зарплате. Естественно, что будет выявлен факт неофициального трудоустройства. За грубые нарушения полагается значительный административный штраф, который в обязательном порядке заплатит работодатель.
• В ФНС можно пожаловаться анонимно, позвонив по телефону и заявив о нарушении и выплате черной зарплаты. Есть альтернативный вариант — письменная форма, где указывается адрес организации, на которую подается жалоба, налоговой инспекции и данные заявителя. Обязательно личная подпись и дата.

Федеральная служба по труду и занятости (Роструд).

Она уполномочена контролировать соблюдение Трудового Кодекса работодателями, помогает разрешить трудовые споры между работниками и руководством и имеет право в случае нарушения применить соответствующие санкции. Подчиняется организация Министерству труда и социальной защиты населения.

1. После подачи жалобы инспекция обязана дать исчерпывающий ответ в течение 30 дней.
2. Заявление необходимо составить по всем правилам и предоставленному образцу. В нем указать адрес организации, свой (заявителя) и самой инспекции. Далее приложить все доказательства, которые удалось собрать.
3. Можно отослать заказным письмом или в электронном виде на сайте Госинспекции по труду. Необходимо обязательно прикрепить электронные копии документов.

Если нарушения признаны, то в качестве рекомендации может поступить предложение о подаче иска в судебные органы на работодателя.

Какие еще нарушения Трудового Кодекса дают право на жалобу сотруднику

Желательно ознакомиться с данным документом, чтобы аргументированно вступать в дебаты с руководством при защите своих прав и указании на явные их нарушения со стороны работодателя. Вот основные и наиболее известные нарушения.

• Отказ о приеме на работу, ничем не обоснованный.
• Явные нарушения при выплате заработной платы. К ним относятся задержки, уменьшение безосновательное суммы оплаты за работу, лишение части зарплаты.
• Если вас заставляют выходить дополнительно на работу, а при этом отказываются оплачивать труд, то есть смысл и полное право пожаловаться в инспекцию по труду.
• Отказ в положенном по срокам и закону отпуске.
• Запрет на больничные дни, в том числе по уходу за ребенком.
• Принуждение выполнять работу, которая не является вашей по специальности.
• Нарушение трудового законодательства при увольнении.

Белая зарплата – кому это выгодно?

Большинству людей известно, что зарплата бывает белой, серой и черной, а также «в конвертах». Белая зарплата – это та, которую выдают официально. В нашем обществе подобное деление заработка по цветам существует уже давно.

По этой причине хотелось бы знать, как работают все эти схемы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь через онлайн-консультант справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

Понятие белой зарплаты

Необходимо знать, что в законодательстве не существует зарплат различных оттенков.

По закону зарплатой считается одна – официальная, установленная четвертым разделом Трудового кодекса Российской Федерации.

Руководитель самостоятельно назначает размер выплат, которые необходимо прописывать в документах организации. По законодательству, работодатель должен учитывать два обстоятельства:

• Работнику должны назначаться выплаты не меньше прожиточного минимума.
• Зарплату работник должен получать два раза в месяц, не менее.

Помимо этого, существуют регламенты, по которым сотрудник должен платить налог со своего дохода в размере 13-30%.

Белой зарплатой считается официальная выплата денежных средств за труд, и величина ее согласуется с законами Российской Федерации.

Ее признаки

Для белой зарплаты характерны следующие критерии:

1. Суммарное число заработка прописано в трудовом договоре, приказе, и подобных документах предприятия.
2. Заработные платы зафиксированы в документах бухгалтерии.
3. Когда работник получает выплаты, ему доступна информация обо всех расчетах, доплатах и штрафах.
4. Зарплата выплачивается по соглашению с профсоюзами организации.
5. Денежные средства перечисляются работнику на его карту, либо он может получить их в кассе организации.

к содержанию ↑

Из чего состоит?

Официальная зарплата делится на сдельную и повременную. Начисления повременной зарплаты производятся на основании фактически отработанного времени. В состав повременной зарплаты входят премиальная часть и оклад. Выполненные нормативы на предприятии оказывают влияние на данный вид зарплаты.

Сдельный заработок выплачивается, учитывая число выполненных единиц.

Белая зарплата состоит из конкретных частей, определенных законодательством:

• Премиальная часть.
• Оклад.
• Различные доплаты (за отработанные годы на предприятии, квалификацию, и т.д.)
• Выплаты за листок нетрудоспособности.
• Выплаты за отпуск.
• Другие начисления, которые предусмотрены на данном предприятии.

к содержанию ↑

Плюсы и минусы для работника и руководителя

Белая зарплата имеет свои достоинства и недостатки. Они касаются, как начальника, так и подчиненного. Обратим внимание на них по порядку.

Плюсы белого заработка для сотрудника состоят в следующем:

1. С официальной зарплаты идут отчисления к пенсии.
2. Декретный отпуск и больничные листки оплачиваются.
3. Сотрудник имеет право получить кредит в банке, ведь он может представить справку 2-НДФЛ, если работает официально. При получении зарплаты «в конвертах» такой возможности у трудящегося не будет.
4. Руководитель не имеет право удержать часть зарплаты сотрудника без оснований на это, иначе ему грозит ответственность.
5. Если на предприятии происходят нарушения прав трудящегося, то он имеет право обратиться в суд за помощью.
6. На предприятии не могут быть задержки зарплаты.
7. Если сотрудник решил уволиться, либо попал под сокращение, то предприятие обязано произвести все причитающиеся выплаты работнику.

Минусы в получении официальной зарплаты работником несущественны и могут быть при определенных обстоятельствах:

• Часто бывает так, что зарплата, прописанная в договоре, намного меньше, чем на такой же должности в тех организациях, где существуют «серые» выплаты.
• Если гражданин является должником, то его не будет устраивать официальная зарплата, т.к. долги приходится выплачивать конкретно с нее. Если доход не является официальным, то у должников обстоит дело намного проще.

Для работодателя неоспоримым плюсом официальной зарплаты является ее легальность. Если работодатель осуществляет выплаты согласно закону, то он может спать спокойно. Выплачивая белую зарплату, работодатель гарантирует себе хорошую репутацию, отсутствие рисков и отсутствие проблем во взаимоотношениях с работником.

Минусы для работодателя при выдаче официальной зарплаты:

1. Бухгалтерии необходимо соблюдать серьезную отчетность, т.к. налоговая нагрузка увеличивается.
2. Нужно выполнять условия, согласно законодательству, и исполнять свои обязанности перед подчиненными.
3. Выплата денежных средств является отличным методом стимулирования работников, но если зарплата фиксированная, то манипулировать трудящимися становится затруднительно.
4. Если организация существует с конкретным количеством человек в штате, то руководителю будет затруднительно пригласить нового сотрудника на временную работу.

к содержанию ↑

Черная, серая зарплата и в конверте – что это такое?

Черной зарплатой считаются заработанные в организации средства, которые выдаются трудящимся без документального подтверждения.

При таком обстоятельстве руководитель пытается уменьшить количество налогов, по этой причине он утаивает от налоговых органов факт выдачи зарплаты трудящимся. Аналогичной является и зарплата в конверте.

Серой зарплатой называется совмещение белой и черной зарплаты. При этом обстоятельстве трудящиеся и руководитель договариваются между собой о том, какая сумма денежных средств будет положена работнику. Часть заработка остается открытой, остальное скрывается.

Во внутренних документах предприятия фиксируется сумма официальной зарплаты, а остальная часть денежных средств выдается трудящемуся на руки без официальных подтверждений.

Для трудящихся получение серой зарплаты чревато следующими недостатками:

• Если возникнут спорные ситуации, либо денежные затруднения, то руководитель может легко урезать заработок сотрудника.
• Декретный и обычный отпуск, а также больничный оплачиваются работодателем, исходя из официального заработка.
• Если сотрудник захочет взять кредит, то он должен понимать, что в документах будет прописана только официальная часть зарплат.
• В ПФ перечисляются лишь минимальные взносы.

Минусы серой зарплаты для руководителей состоят в том, что если проверки выявят нарушения, то это повлечет за собой штрафы, а также привлекут к ответственности по статье. Помимо самого работодателя, наказание будут нести и кадровики, а также бухгалтеры.

При этом штрафы могут доходить до 300 000 рублей, а свободы можно лишиться до двух лет. Если нарушения будут очень крупных размеров, то лишиться свободы можно до шести лет. Сумма штрафа также будет намного больше.

Как доказать черную и серую заработную плату в суде?

Если работодатель выплачивает черную зарплату, то сотрудник может сообщить об этом в определенные органы.

Такими органами являются: прокуратура, налоговая служба и трудовая инспекция. Многие сотрудники опасаются жаловаться на черную зарплату, т.к. полагают, что и их привлекут к ответственности. Но, это не так. Отвечать за это придется только работодателю и некоторым другим лицам (бухгалтеру, кадровику), но не подчиненному.

Если подчиненный вступил в конфликт с руководителем, то ему можно обратиться в суд, чтобы отстоять права. Согласно практике, сотрудник имеет больше шансов составить нужные доказательства при работе в организации. Поэтому увольняться в такой момент не рекомендуется.

Чтобы доказать оплату труда неофициальной зарплатой, сотруднику нужно собрать больше информации. Их можно собрать следующим образом:

• Попытаться дома найти газету, где было объявление, по которому сотрудник пошел устраиваться на данную работу. Обычно в объявлениях прописывают размер заработной платы, что и станет хорошим доказательством.
• Получить подтверждение профессиональных ассоциаций. Во многих городах существуют ассоциации консультантов и специалистов по подбору кадров. Можно обратиться в данную ассоциацию, при этом есть шанс, что начальство данной ассоциации сочтет нужным делегировать представителя в суд.
• Собрать важные бумаги руководителя в качестве доказательства (ведомости о выплатах, расчетные листки, непосредственно конверты свои и других работников).
• Аудио или видеозаписи с доказательствами.

С полученной информацией можно обращаться в суд, чтобы отстаивать свои права. Только необходимо помнить, что компенсации морального вреда не получится. Такое взыскание характерно при нарушении имущественных прав трудящихся.

Судебная практика.
Имея на руках справку 2-НДФЛ Иванов И.И. обратился в суд для затребования от работодателя уплаты ЕСН с черной части заработной платы. После проверки следственного комитета работодатель не стал оспаривать выставленные требования и, не дожидаясь решения суда, добровольно оплатил долг по ЕСН в размере больше 30 000 рублей.

Платят чистыми – это как?

Большинство работников обращают внимание на то, что полученная сумма денежных средств отличается от цифры в бухгалтерских начислениях. Необходимо понимать, в чем же заключается отличие.

Официальные работники должны платить налоговые взносы государству. В результате выходит так, что гражданин получает на руки меньше денежных средств, чем было указано в ведомости изначально.

Оклад сотрудника может выгодно отличаться. Некоторые трудящиеся, помимо основной работы, могут выполнять дополнительный труд, который будет также вознагражден.

Исходя из всего этого, чистая заработная плата является вознаграждением, которое полагается трудящемуся за минусом всех налоговых сборов с учетом всех доплат от руководителя.

Больше о белой и черной зарплате узнайте из видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Серая зарплата: ответственность работодателя и работника

Сегодня большинство частных компаний выплачивает сотрудникам серые, а то и черные заработные платы. В данной статье мы разберем, что такое серая зарплата , в чем ее плюсы и минусы, какая ответственность может наступить за ее выплату и как доказать, что работодатель платил черную ЗП, чтобы возместить потери.

Введение

Существует три разновидности выплаты заработной платы:

1. Белая. В этом случае работник оформляется полностью официально, его зачисляют в штат, обеспечивают рабочее место, а с ЗП платятся как налоги, так и взносы.
2. Серая. Сотрудника берут в штат, но в трудовом договоре у него прописана минимальная заработная плата. Остальную сумму сотрудник получает в конверте — это позволяет сократить налоговые отчисления (суммарный размер налога на ЗП — 43.2%).
3. Черная. Сотрудника вообще не оформляют, т. е. он работает нелегально, получая зарплату на руки, которая никак не отображается в бухгалтерии.

На данный момент в России наиболее распространена серая зарплата — это наиболее выгодный вариант для работодателя и неплохой для сотрудника. Как правило, размер серой ЗП выше, чем белой, за счет экономии на налогах — работник получает большую сумму на руки, но при этом ограничивает себя в определенных правах. Черные зарплаты сегодня платятся достаточно редко, в основном их оформляют на полулегальных предприятиях, в которых работать не очень перспективно. Но тем не менее люди соглашаются на такую работу, поскольку иногда ничего более подходящего найти не удается.

Внимание: государству выгодно, чтобы сотрудники работали в белую, поскольку при этом оно получает максимальный размер налогов и отчислений.

Именно поэтому если вы решите жаловаться на серую зарплату, то сотрудники трудовой инспекции и прокуратуры займут вашу сторону и обложат работодателя различными санкциями. В последние годы в России практически не осталось черных зарплат, но вот по серым работает абсолютное большинство частных компаний.

Куда жаловаться

Серые и черные ЗП относятся к неуплате налогов со всеми вытекающими отсюда последствиями. При уходе от официальной ЗП против работодателя могут быть применены как уголовные, так и административные виды воздействия.

Рассмотрим, как доказать в суде черную зарплату . Недостаточно просто прийти в инспекцию и заявить, что вы получаете черную ЗП на таком-то предприятии — это может стать обоснованием для проведения внеочередной проверки, но не более того. Вам нужны какие-то факты — свидетельские показания других сотрудников, видеозапись процесса выплаты ЗП, аудиозаписи, подтверждающие факт передачи денег за выполненную работу, выписки с банка о регулярных переводах и пр.

Внимание: в случае если вы подаете в суд, то вы вряд ли сможете работать дальше в данной компании. Обычно на подобный шаг идут те, кто увольняется или те, кому не выплатили — задержали заработную плату. Также в суд обращаются люди, чьи права грубо нарушаются: работодатель заставляет работать больше положенных 8 часов, отказывает в отпуске, выплатах и пр.

С жалобой следует направиться и в трудовую инспекцию, и в прокуратуру. Вам важно доказать, что производилась трудовая деятельность, что были определенные договоренности и ваши права были каким-то образом нарушены.

А как доказать серую зарплату? Обычно с этим проблем нет: здесь работник официально оформлен, поэтому доказывать наличие трудовых отношений не нужно. Единственное, что необходимо — это затребовать бумагу о ваших доходах в бухгалтерии (можно сказать, что она вам необходима для оформления кредита или получения субсидии), после чего доказать, что вы получаете больше указанной в документах суммы. Для этого подходят как свидетельские показания родственников, коллег и близких, так и аудио-, и видеофиксация, а также выписки с банка о зачислении ЗП.

Можно ли попросить перевод на другой тип зарплаты

Далее рассмотрим такую ситуацию, когда сотрудник работал на серой зарплате, а затем решил перевестись на белую. В этом случае у него имеются определенные шансы на перевод, но только в том случае, если он действительно ценный сотрудник и на предприятии нет других специалистов в той же должности, работающих на серых схемах. Таких ситуаций обычно мало и руководство не пойдет на такой шаг даже в том случае, если сотрудник предложит уменьшить размер зарплаты. Дело в том, что у проверяющих органов сразу же возникнут вопросы — почему один работник в той же должности получает минималку, а второй — значительно больше. Налоговые службы возьмут компанию на карандаш в следующих случаях:

1. Если поступила жалоба в налоговую инспекцию на работодателя от сотрудника о выплате зарплаты в конверте.
2. Если размер заработной платы в компании значительно ниже средней ЗП в той же отрасли по региону.
3. Получаемая ЗП меньше минималки или прожиточного минимума.
4. Заработная плата рядовых сотрудников равна ЗП топов и руководства, а то и выше их.
5. Сотрудники, устраивающиеся в компанию, получают меньше, чем там, откуда они уволились.
6. При обращении в госорганы сотрудник предъявил справку о доходах, в которой сумма выше, чем его выдаваемая ЗП.

Если вы работаете на черной ЗП, то шансов перевестись в белую или серую практически нет, разве только при условии, что вы действительно ценный специалист. Дело в том, что принимая вас нелегально, компания наверняка поступала так и раньше, поэтому у нее имеются схемы ухода от налогов, принципы не афиширования своей деятельности и пр. Вряд ли кто-то будет изменять сложившуюся ситуацию из-за рядового сотрудника.

Внимание: как в черной, так и в серой схеме работник не защищен от произвола руководства — ему могут отказать в выплате ЗП или уменьшить ее размер до минимума, а претензии выдвинуть не получится.

Этим и хороша белая ЗП — вам гарантировано должны выплатить сумму, указанную в трудовом договоре. Иначе против компании возможны санкции.

Легализация серой зарплаты

Иногда руководство компаний идет на относительную легализацию серых зарплат, проводя их под видом дополнительных выплат. Это позволяет показать государству реальные доходы сотрудников, но при этом уйти от налогообложения. Существует три основных схемы:

1. Выплата компенсаций за задержанную ЗП. Работодатель специально “сдвигает” выплаты на определенный период, чтобы начинали действовать компенсации, предусмотренные ТКРФ (1/150 от ключевой ставки Центробанка). Компенсации поднимают доход сотрудников, но при этом они не облагаются ЕСН и НДФЛ, что позволяет сэкономить солидную сумму.
2. Выплата дивидендов. Это традиционная схема ухода в тень, которая позволяет сэкономить на налогах (ЕСН) с ЗП, но тут следует понимать, что для выплаты дивидендов у предприятия должна быть высокая чистая прибыль.
3. Оформление сотрудника как ИП. В данном случае сотрудник работает на упрощенке, оказывая услуги компании, работая со ставкой в 6% от своего дохода. Компания же получает возможность сэкономить на социалке и ЕСН.

Важно: в случае, если компания не оплачивает ЕСН и НДФЛ, то она не может сократить налогооблагаемую прибыль на их размер.

В целом, все перечисленные способы легализации весьма рискованны для двух сторон. За серую зарплату ответственность работодателя и работника предусмотрена, да и налоговые органы с легкостью вычисляют подобные схемы, поскольку выплаты в “конверте” сразу видны по бухгалтерии, средней ЗП по рынку и общим доходам сотрудников.

Ответственность за серые схемы

Для начала рассмотрим, почему серые схемы не выгодны сотруднику. Основная причина — незащищенность как социально, так и материально. По сути работодателю ничего не мешает оплатить сотруднику сумму, указанную в договоре (обычно это минималка), и потребовать с него остальную часть практически невозможно. Также к сотруднику может появиться интерес у налоговиков. Если он получает 10 000 рублей, но при этом приобретает автомобили и квартиры, то это грозит проверками со всеми вытекающими отсюда последствиями. Также имеются и следующие минусы:

1. Минимальная пенсия. Поскольку человек официально получает минималку, то и пенсия у него будет очень маленькой.
2. Невозможность взять кредит в нормальных банках, повышенные проценты. Банк оценивает платежеспособность именно на основе официального дохода и дает в кредит сумму, которую пользователь сможет погасить. Поэтому если у вас официалка 15 000, то о кредите на квартиру можете забыть — банк считает, что вся ЗП у вас будет уходить на жизнь, а гасить долг будет не с чего.
3. Социальные выплаты будут сокращены (больничные, декретные, отпускные и пр.).

Также следует понимать, что налоговые органы могут привлечь вас наравне с работодателем. Дело в том, что НДФЛ оплачивает сам работник, поэтому если вы получаете серую ЗП, то вы уклоняетесь от налогов и находитесь в сговоре с работодателем. Далее рассмотрим, что грозит работодателю в случае работы по серым и черным схемам. Статья 122 НК подразумевает, что в случае, если налоги были не уплачены по незнанию, то штраф составит 20% от неуплаченной суммы, если работодатель знал о нарушении (а это очень легко доказать), то 40%. К примеру, если вы платите топу 100 000 рублей в конверте, а официалка у него 10 000, то за два года вас оштрафуют на 124 тысячи рублей.

Кроме этого, согласно статье 198 УК, за неуплату налогов работодателю выписывается штраф в размере от 100 до 300 тысяч. Данная статья предусматривает и меры физического воздействия — принудительные работы, арест или тюрьма сроком на 1 год. Поэтому мы рекомендуем все же работать в белую, в крайнем случае — в серую, но никак не в черную. Серые выплаты рискованны для двух сторон: если работник обидится, он может написать в прокуратуру или трудовую инспекцию, что привлечет к ответственности всю компанию, но и работодатель может срезать “конвертную” часть, поскольку это устная договоренность.

Итак, если у вас черная зарплата, куда жаловаться, чтобы недобросовестного работодателя привлекли к ответственности? Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию, прокуратуру и трудовую инспекцию. Считается, что можно обратиться только в одну организацию, а она передаст данные остальным службам, но лучше сделать это самостоятельно. И помните, что вам нужно доказать наличие трудовых отношений и выплаты денежных средств, иначе ваша жалоба будет бессмысленной, а вас просто уволят, когда выяснится, кто пожаловался в соответствующие службы.

Серая зарплата куда жаловаться

Налоговая инспекция

Налоговая инспекция уполномочена проводить проверки в отношении организаций на предмет уплаты ими налогов, в том числе, налога на доходы физических лиц. Поводом для проверки может стать жалоба сотрудника организации. По результатам такой проверки может быть принято решение о привлечении работодателя к административной ответственности с наложением значительного штрафа.
Перед подачей жалобы в налоговый орган следует собрать все возможные доказательства, подтверждающие факт допущения работодателем нарушений.

Обратиться следует в налоговый орган по месту нахождения организации. Подать жалобу на работодателя можно как письменно, так и устно. Чтобы пожаловаться устно, можно позвонить по специальному телефону, который указан на сайте ФНС, и сообщить сведения, касающиеся незаконной выплаты зарплаты. Этот способ удобен тем, что на работодателя можно пожаловаться анонимно.
Письменное заявление должно содержать наименование органа, в который оно адресовано, наименование работодателя и его адрес, данные подателя жалобы, его подпись и дата.

«Подводные камни» серой зарплаты

Данный вид зарплаты выгоден работодателю, оптимизирующему расходы своей компании. В некотором смысле выгоден он и работнику, поскольку позволяет ему серьёзно сэкономить на отчислениях с белой части, обычно равной допустимому законом минимальному уровню.

Но кроются тут и свои «подводные камни».

• Получить большую часть зарплаты в конверте для работника, принимающего условия игры, безусловно, приятно. Но только при лояльном отношении к работнику работодателя. Если между ними возникает трудовой спор или конфликтная ситуация, а в организации трудности с финансами, зарплата урезается до официальной её части;
• Именно с белой части зарплаты идут отчисления в Пенсионный фонд, что отрицательно сказывается на страховом стаже и размере будущей пенсии; и именно она является «ориентиром» при расчёте пособий при увольнении или декретном отпуске;
• Уход на больничный превращается в проблему и чреват конфликтами с работодателем. Дело в том, что оплата тех дней, во время которых работник был на больничном, компенсируется работодателю из Фонда социального страхования.

Данная сумма берётся из перечисленных туда работодателем взносов при выплате официальной зарплаты. Поскольку белая часть серой зарплаты обычно мала, взносы в полном объёме работодатель вынужден платить из собственного кармана, а о компенсации государства ему можно забыть. Естественно, он не испытывает восторга от этого;

• Проблемой обернётся для работника и взятие им кредита, ибо в банках обращают внимание прежде всего на официальную часть зарплаты. Конечно, низкие доходы потенциального клиента – ещё не повод ему отказать, но и не повод ссужать его серьёзной суммой денег на длительный период. И чем официальный доход ниже, тем меньше шансов получить крупный кредит, и тем больше будет размер процентной ставки.

Конечно, можно надеяться на порядочность работодателя, начисляющего социальные выплаты с реальной суммы зарплаты работника, но такие вещи, как правило, оговариваются устно.

В крайнем случае, работодатель даже может пообещать работнику, что готов сделать его зарплату полностью официальной при условии, что его собственные расходы на работника при этом не увеличатся.

Однако при таком варианте все взносы будут исчисляться из зарплаты работника. И после вычета из его зарплаты не только НДФЛ, но и ЕСН последняя значительно уменьшится.

Серая зарплата: куда жаловаться?

Самый оптимальный вариант здесь один: не соглашаться. Но зачастую соискатели, особенно работающие в торговле, строительных и обрабатывающих отраслях предпочитают продавать свой труд как можно выше и жить интересами текущего момента, не загадывая на будущее.

Тем не менее с серой зарплатой бороться можно. Вот основные способы борьбы:

• Обращение в налоговую инспекцию по месту расположения организации-работодателя. Лучше, если жалоба не будет анонимной. После получения сигнала ФНС проводит внезапную проверку, изымает документы (ведомости, расходные ордера, платёжные поручения, банковские выписки), а иногда и жёсткие диски с компьютеров с целью поиска управленческой базы.

Проверяются налоговыми инспекторами счета в банке, допрашиваются сотрудники, проводятся экспертизы, выясняется соответствие реального объёма работ с объёмом работ, декларируемых организацией и т.д. о выявленных нарушениях налоговые инспекторы могут сообщить в следственный комитет. А собранные ими материалы могут довести до суда;

• Обращение в прокуратуру по месту нахождения организации. К соответствующему заявлению рекомендуется приложить письма из Пенсионного фонда, пожаловавшись на малый размер отчислений в него;
• Обращение в трудовую инспекцию.

Если дело доходит до суда, работник вправе представить доказательства собственной правоты.

Как доказать серую зарплату?

Доказательствами, способными убедить суд, являются:

• свидетельские показания, если свидетели могут назвать точную сумму выплаченного дохода и точный период, за который он выплачивался, если сами показания взимались в рамках налоговой проверки инспекторами, а не в рамках розыскных мероприятий оперативниками и если свидетели рассказывают о фактах, случившихся в течение именно проверяемого периода;
• объявления о вакансиях, если они относятся строго к проверяемому периоду;
• материалы, собранные по итогам налоговой проверки, если будет доказано, что те принадлежат именно конкретной проверяемой организации, и к ним приложили руку конкретные уполномоченные организаций лица, и если из них будет чётко видно, какой именно работник, в каком размере и за какой период получал заработную плату;
• сравнение размеров официальной зарплаты работника со средними показателями зарплат других работников этой же профессии в регионе;
• предоставление аудио-, видеозаписей и фотографий, фиксирующих нарушение;
• предоставление ведомостей, в которых отражены серые регулярные выплаты.
• Естественно, работодателя нельзя обвинить в мошенничестве с выплатой зарплаты: пусть в меньшем объёме, но она выплачивается. К нему предъявляются другие претензии.

О том, что такое черная зарплата и в чем ее отличие от серой, вы можете узнать в материалах нашей новой статьи.

Сдельная система оплаты труда. вы можете прочесть о том, что это такое и какие существуют виды сдельных систем, а также узнать, в чем преимущества и недостатки подобной системы оплаты труда для работодателя и сотрудников.

Чем грозит выплата серой зарплаты для работодателей?

Начисление серой зарплаты – это, прежде всего, нарушение налогового законодательства: п. 4 ст. 226 НК РФ об удержании налоговым агентом НДФЛ из фактических денежных выплат; ст. 122 НК РФ – неуплате либо неполной уплате налоговых сумм по причине занижаемой налоговой базы, неверного исчисления налога и прочих неправомерных действий или бездействий.

В последнем случае, если нарушение было допущено неумышленно, организация обязана будет выплатить в размере 20% от суммы налога, которая не была уплачена. Если будет доказана умышленность допущенного нарушения, размер штрафа возрастёт до 40%.

Обнаружение системы зарплат в конвертах чревато для работодателя вызовом на «зарплатную» комиссию, состоящую из налоговиков и чиновников муниципалитета. Организация подвергается полным выездным проверкам ОВД, прокуратуры, ФСС и пр. при этом будет обязана уплатить все недоплаченные налоги, а также пени и штрафы.

Возможна и уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ для лица или группы лиц, от налогов, не предоставляя налоговую декларацию или другие документы, предусмотренные в законодательстве, либо вносящих в данные документы заведомо ложные сведения.

Чаще всего к ответу призываются руководитель организации, главный бухгалтер и работники, оформляющие первичные документы, которых можно признать пособниками.

Источники:
http://grazhdaninu.com/trud/zp/chernaya.html
http://bizakon.ru/kadry/zarplata/belaya-eto.html
http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/terminy-i-ponyatiya/seraya-zarplata-otvetstvennost-rabotodatelya-i-rabotnika.html
http://edis74.ru/seraya-zarplata-kuda-zhalovatsya/
http://glavkniga.ru/situations/k502341