Информация о счетах россиян останется прежней

Информация о счетах россиян останется прежней

Федеральная налоговая служба получила данные о зарубежных активах россиян в 58 юрисдикциях, включая Британские Виргинские и Каймановы острова, Маврикий и другие офшоры и низконалоговые юрисдикции.

«Это совершенно новый уровень налоговой прозрачности. Если раньше нужно было делать запрос в компетентный орган иностранной юрисдикции, то теперь информация о наличии зарубежного счета у конкретного налогоплательщика сама поступает и доступна по нажатию кнопки», — прокомментировал РБК заместитель главы ФНС Алексей Оверчук.

В течение 2021 года ФНС сравнит полученные сведения с отчетностью налогоплательщиков. «Мы уверены, что 80–85% полученной информации нас не удивит, потому что мы и так знаем о налогоплательщиках очень много. 10–15% — на такую долю выявляемых несоответствий мы рассчитываем», — рассказал РБК начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС Дмитрий Вольвач.

Число резидентов со счетами за рубежом и количество контролируемых ими компаний ФНС не разглашает.

Как работает автообмен налоговой информацией

Автоматический обмен — часть глобального плана Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по борьбе с уклонением от уплаты налогов и незаконными схемами вывода прибыли. Россия получает данные о зарубежных счетах налогоплательщиков с сентября 2018 года. В обмене участвуют 75 стран и 13 территорий. Кроме имени и номера счета в отчетах раскрыты баланс, данные о движении средств за год, инвестиционные доходы, прибыль от продажи акций, проценты по вкладам, облигациям и т.д. Сравнение этих данных с декларациями помогает выявить налоговые нарушения.

Подготовка к старту автообмена шла несколько лет. Россия в числе государств — участников G20 приняла план борьбы с размыванием налоговой базы и выводом прибыли Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) в 2013 году. «Тогда никто не верил, что, например, Каймановы острова будут сообщать о счетах и бенефициарах трастов. Чтобы это произошло, должна была перевернуться вся международная налоговая система», — отметил Оверчук.

Справились ли банки

ФНС передает данные о счетах нерезидентов зарубежным коллегам. Банки, страховые и управляющие компании, депозитарии и брокеры должны через электронный сервис сообщать ФНС о клиентах-иностранцах с активами от $1 млн и компаниях со счетами от $250 тыс.

Российские финансовые организации впервые сформировали отчетность по стандарту CRS (Common Reporting Standard, «Единый стандарт отчетности») — за 2017 год. До 1 мая банки должны передать отчеты за 2018 год. Штраф за отказ предоставить информацию или нарушение сроков составляет от 300 тыс. до 500 тыс. руб., но до 2021 года действует мораторий на его применение.

Банки не испытали больших проблем при подготовке отчетности, потому что последние три года передают информацию о счетах резидентов США, подчеркивают в ФНС. Предшественник CRS — американский закон FATCA — обязывает финансовые организации по всему миру информировать Службу внутренних доходов США о счетах американцев.

Проблема обработки данных

«Все участвующие в автообмене страны сталкиваются с проблемой верификации полученных данных, мэтчинга — поиска связи между владельцем зарубежного счета и записями во внутренних системах налоговых органов. Без корректной идентификации поступающие данные — это информационный мусор», — рассказал Вольвач.

Автоматизированная информационная система «Налог-3» будет сначала идентифицировать налогоплательщика, а затем выявлять расхождения между полученной из-за рубежа информацией и данными, имеющимися об этом налогоплательщике у ФНС России. Будет формироваться профиль выявленного риска, управление которым будет осуществлять сотрудник ФНС по утвержденному протоколу, пояснил Вольвач.

Стимул для деофшоризации

Число стран — участников автоматического обмена растет. В этом году к нему присоединятся Австрия, Швейцария, Латвия и другие. Можно самостоятельно сообщить о своих счетах и активах в рамках амнистии капитала, не дожидаясь, пока это выявит автообмен. «Игра в прятки, перерегистрация в юрисдикциях, которые пока не участвуют в автообмене, прыжки с одного острова на другой бесперспективны», — уверен Оверчук.

1 марта 2021 года завершился второй этап амнистии капитала. За вторую волну налогоплательщики задекларировали более €10 млрд остатков по банковским счетам.

Условия третьей амнистии, которая продлится до 1 марта 2021 года, будут более жесткими. В отличие от двух первых, когда налогоплательщик не был обязан возвращать капиталы, на этот раз гарантии сохранятся при переводе денег в Россию либо перерегистрации холдинговых структур в специальных административных районах на острове Октябрьский в Калининграде и на острове Русский во Владивостоке.

Автообмен уже произвел положительный эффект, считает партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин. «Это сильный стимул задекларировать иностранные активы и выполнять требования деофшоризационного законодательства», — отметил он.

По мнению партнера Paragon Advice Group Александра Захарова, главный драйвер деофшоризации — требования открывать офисы и нанимать сотрудников, которые приняты в конце года во многих юрисдикциях и из-за которых держать компанию в офшоре стало сложнее и дороже. «Сейчас ЕС ведет переговоры с Кипром о введении требований economic substance (экономического присутствия. — РБК)», — отметил юрист.

Тенденции к полному отказу от офшоров нет, но их сущность меняется, подчеркивает Калгин. «Структуры становятся все более прозрачными. Все меньше искусственных компаний без реального содержания», — говорит эксперт.​

Налоговики получили данные о счетах россиян в 58 странах

Игра в прятки закончилась

11.03.2021 в 18:07, просмотров: 6794

Автоматический обмен налоговой информацией заработал, окончательно похоронив банковскую тайну. Как сообщил замглавы ФНС Алексей Оверчук, его ведомство впервые получило данные о счетах россиян в 58 странах. Теперь последует их сверка с отечественными данными, ну а дальше кому-то придется убедиться, что спокойно спать можно, только уплатив все налоги: игра в прятки закончилась. Офшоры — территории с пониженным налогообложением — еще есть, но теперь они прозрачны.

ФНС, конечно, довольна. «Это совершенно новый уровень налоговой прозрачности. Если раньше нужно было делать запрос в компетентный орган иностранной юрисдикции, то теперь информация о наличии зарубежного счета у конкретного налогоплательщика сама поступает и доступна по нажатию кнопки», — делится своими профессиональными радостями Алексей Оверчук. Налоговая дисциплина должна еще больше ужесточиться, а налоговое администрирование — облегчиться.

Это тот редкий по нынешним временам случай, когда Россия идет в ногу с США и западными странами. Ведь автоматический обмен налоговой информацией — составная часть плана ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов и выводом прибыли, а пионером в этой области была американская система FATCA (обязывает финансовые организации по всему миру информировать службу внутренних доходов США о счетах американских резидентов). Значит, сотрудничество возможно, когда оно выгодно бюджету, — тогда и вечная тема ущемления российского суверенитета как-то глохнет, хотя Россия, передавая в свою очередь данные о счетах нерезидентов в российских банках, делает уступку и в рамках своих суверенных полномочий. Побольше бы таких общих зон взаимодействия. Хотя стоит сразу признать, что Россия — прежде всего не донор информации, а ее получатель: россияне гораздо активнее выводят свои средства за рубеж, чем в Россию приходят иностранцы.

Теперь от контролирующего ока ФНС не укрыться ни на Кипре, ни на Маврикии, ни на Кайманах, ни на Багамах. И так далее.

Что именно узнают налоговики? Информацию обо всех личных счетах физических лиц в 58 странах, независимо от величины средств на счетах. Обо всех существующих корпоративных счетах фирм, зарегистрированных с участием россиян, если на 31 декабря предшествовавшего года на каждом из них находилось не менее $250 тыс. Но это только рекомендация, так что может быть предоставлена информация и по счетам с меньшими суммами. Нечего и говорить о том, что ФНС узнает имя хозяина, адрес его проживания, номер личного или корпоративного счета в том или ином зарубежном банке и разбивку по всем видам доходов.

Сейчас налоговики приступают к совмещению двух баз данных — информации, полученной по обмену, с отечественными данными. Для этого используется информационная система «Налог-3». На эту работу налоговики отводят себе весь 2021 год.

Начальник управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС Дмитрий Вольвач уже поделился своими ожиданиями: примерно 10–15% российских налогоплательщиков могут «удивить» своими зарубежными доходами. Немало! Эксперты уточняют: прежде всего в зоне риска — российские собственники так называемых пассивных компаний со счетами за рубежом. По стандарту ОЭСР, это компании, более 50% доходов которых составляют дивиденды, проценты и другие пассивные доходы, — например, компании с основным активом в виде инвестиционного портфеля.

Что делать оказавшимся в зоне риска? Налоговики настоятельно советуют воспользоваться продлением «амнистии капиталов» и направить капиталы в Россию — например, в российские офшоры, названные специальными административными районами, на острове Русский или в Калининградской области. Но эти советы вряд ли приведут к существенным миграциям капиталов. Обмен налоговой информацией готовился давно, причем с обеих сторон. И владельцы зарубежных счетов наверняка уже сделали выводы. Да и пока не совсем ясно, насколько четко произойдет стыковка внутренней и внешней налоговой информации.

Заголовок в газете: Игра в прятки закончилась
Опубликован в газете “Московский комсомолец” №27923 от 12 марта 2021 Тэги: Налоги Организации: ФНС Места: Россия, США

Живущие за границей больше полугода смогут не отчитываться о зарубежных счетах

Ослабить валютный контроль за россиянами, большую часть времени проживающими за рубежом, Минфин предлагал еще в сентябре – разрешить им проводить в России три месяца в году, не отчитываясь перед Федеральной налоговой службой о счетах за рубежом и операциях по ним. Законопроект был опубликован на regulation.gov.

Спустя месяц Минфин предложил еще смягчить требования – увеличить срок пребывания до 183 дней (такой же срок используется для определения налогового резидентства. – «Ведомости»). Об этом «Ведомостям» рассказал замминистра финансов Алексей Моисеев.

Ежегодно российские вкладчики зарубежных банков должны отчитываться перед российскими налоговиками: об открытии и закрытии счетов, о числе операций, об остатках на счете, о доходах и расходах. За нарушение валютных правил россиянам грозит штраф сначала в 75%, а потом в 100% суммы операции, например продажи акций. Валютным резидентом считается российский гражданин, заехавший в Россию хотя бы на один день, а утратить этот статус очень сложно. По законопроекту сделать это будет просто невозможно – избавиться от валютного резидентства можно будет, только сменив гражданство.

Касается это почти 2 млн россиян, состоящих на консульском учете в разных странах, по данным ЦИК на август 2016 г.

Расширение списка законных операций полезно, но большинству мешают ограничения по ценным бумагам и деривативам, говорят опрошенные юристы. Это создает проблемы для людей, которые активно торгуют ценными бумагами на зарубежных площадках, объясняет Калинин: по части операций банк не может переводить деньги через российские счета. Не решен вопрос, можно ли зачислять на счета выплаты из трастов, инвестфондов, созданных в виде партнерств, отмечает Быховская: формально они не подпадают под выплаты дивидендов. Обходить ограничения можно, зачисляя доходы от торговли бумагами на счета в странах ОЭСР и FATF, если доход получен по договору доверительного управления, но это не устраивает тех, кто хочет контролировать операции.

В новых предложениях Минфин по-прежнему считает резидентами всех людей с российским паспортом. Это нужно, чтобы банки понимали, кого считать валютным резидентом, объясняет Моисеев. Но даже будучи валютным резидентом, человек может не отчитываться о счетах и проводить запрещенные для резидентов операции, если он провел в России меньше 183 дней, говорит он.

Сейчас на иностранные счета нельзя зачислять, например, доходы от трастов, деривативов, продажи зарубежной недвижимости, а до 2018 г. – и от продажи ценных бумаг. С 2018 г. круг разрешенных операций может быть расширен: Минфин предлагает разрешить зачислять на иностранные счета деньги от продажи транспорта и недвижимости, если она зарегистрирована в стране – члене ОЭСР или FATF (их 35 и 34 соответственно) и в ней открыт счет в банке.

Новые правила валютного контроля начнут действовать с 2018 г., но с переходным периодом, говорит представитель Минфина. Те, кто не считался валютным резидентом по старым правилам в конце 2017 г. и не вернулся в страну 1 января 2018 г., отчитываться о своих счетах в марте 2018 г. не должны.

С этого же года налоговики смогут выявлять незаконные операции автоматически, получая информацию от иностранных коллег. Именно валютные риски консультанты называли ключевыми для российских граждан – из-за автоматического обмена. Обращать внимание будут прежде всего на незадекларированные счета с большим балансом, рассказывал федеральный чиновник, детальную информацию по ним налоговики смогут запросить у иностранных коллег, а те – у банков. Срок давности по валютным нарушениям – два года. По операциям за 2016 г. людям штрафы не грозят, говорит чиновник, а вот по остатку счета на конец 2017 г. данные поступят.

Продление срока – очень позитивный шаг, полагает руководитель налоговой практики «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Сергей Калинин. Особенно освобождение от обязанности уведомлять о своих счетах, даже если человек живет большую часть времени за рубежом, отмечает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Но важно, чтобы из закона прямо следовало, что штрафы за запрещенные операции тем, кто провел в стране меньше 183 дней, не грозят, предупреждает партнер EY Ирина Быховская, иначе послабления снимают только административную нагрузку, а сути проблемы не решают.

Также важно указать, как рассчитывать срок пребывания, говорит партнер PwC Максим Кандыба, и что делать с операциями, совершенными за время, когда человек считал себя нерезидентом. Процедура такая же, как для доказательства налогового нерезидентства, замечает федеральный чиновник: человеку нужно доказать налоговикам, что за отчетный период он провел больше чем шесть месяцев за границей.

Какие счета россиян на самом деле с 1 июля контролирует ФНС. И почему в кэш уйти все равно не получится

Адвокат Михаил Хаймович про истерию в СМИ, реальную ситуацию и про то, что нас ждет.

Все прошедшие годы налоговая служба прилагала героические усилия для того, чтобы заставить предприятия платить налоги. В целом ей это удалось. Жестокая налоговая система душит бизнес, но он живуч, а люди всегда ищут, и будут искать пути для уклонения от уплаты налогов.

Во всем «цивилизованном» мире налоговики тщательно контролируют доходы и расходы не только юридических, но и физических лиц. Кстати, контролировать уплату налогов гражданами намного проще. В развитых юрисдикциях утаить доход гражданин может, только получив деньги в кэше и положив их в «банку» на балконе. На эти наличные невозможно купить ни недвижимость, ни автомобиль, ни дорогое ювелирное изделие. А если деньги поступают в банк — он сообщит налоговой службе обо всех движениях по счету гражданина, вызывающих сомнение.

Банки фактически являются партнерами налоговой службы. Другими словами, контроль налоговых органов доходов физических лиц в развитых юрисдикциях всегда был намного жестче, чем в РФ. Все, что сейчас происходит на «налоговом фронте» в России, по сути, есть движение к западноевропейской системе контроля. Это закономерное явление.

СМИ возбуждают нас «страшилками» типа: с 1 июля ФНС получит полный контроль над счетами россиян и со всех денег, поступающих на счет или карту, мы будем платить НДФЛ!

Якобы даже простая продажа на «Авито» детской коляски может рассматриваться налоговой, как доход, с которого уплачивается 13% и его будут взыскивать «без суда и следствия».

Как это часто, к сожалению, случается, в попытке привлечь внимание читателя, запугать его, журналисты сильно искажают информацию.

Что же происходит на самом деле?

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговики могут заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.

Что же изменится с 1 июля 2018 года? Введена поправка, по которой этот контроль распространяется и на счета в драгоценных металлах, на них могут быть металлы или их денежный эквивалент. Это вряд ли затрагивает интересы большинства налогоплательщиков, много ли граждан держат деньги в золоте?

Что испугало людей именно сейчас?

Операции по счетам, в том числе физлица, могут быть приостановлены банком. В обиходе обычно применяют термин «блокировка счета», хотя это не совсем точно отражает смысл процедуры. Банк может:

  • временно приостановить операции по расчетному счету (или заблокировать часть суммы на нём),
  • временно приостановить операции по банковской карте,
  • отключить доступ к мобильному или интернет-банку,
  • отказать в выдаче наличных,
  • отказать клиенту в открытии счёта, выпуске и перевыпуске карты.

Делается это на основе Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Вы скажете, ну, причем здесь терроризм? Просто бизнес не все налоги платит. Все так, но это очень удобный закон. Хороший инструмент для контроля. Банку достаточно подозрения, чтобы заблокировать счет. Если клиент оправдается, представит все документы и докажет отсутствие правонарушения — счет разблокируют. Но в том то и дело, что предприниматели, использующие свой личный счет, а не счет ПБЮЛ, для ведения финансовой деятельности, оправдаться не смогут.

Основания для блокировки счета

  • перечисление денег от юридического лица физическому лицу не в рамках зарплатного проекта;
  • регулярное перечисление денег от физического лица физическому лицу с указанием назначения платежа «за аренду» или оплата за товар.
  • поступление денежных средств от иностранного гражданина;
  • поступление средств по договору займа или цессии;
  • перечисление денег от общественных или религиозных организаций;
  • поступление в сумме более 600 тысяч рублей по любому основанию;
  • совершение крупных переводов с анонимных кошельков или обратный процесс;
  • получение крупной суммы и снятие её в тот же день;
  • работа с контрагентами, зарегистрированными в оффшорной зоне;

Однозначные причины для блокировки:

  • Перевод средств с ранее заблокированного счёта или от лица, находящегося на контроле у ФНС и Росфинмониторинга;
  • Перевод от лица, находящегося в розыске.

Причиной блокировки могут стать и другие действия, которые в принципе не несут в себе злого умысла и вполне естественны в силу разных причин. Например, активность на счете, который долгое время не использовался — вдруг человек просто вспомнил, что у него есть карта и решил с ее помощью получать и отправлять деньги.

Время платить налоги?

Ведь именно таким образом могут проводиться платежи арендатора за снятую квартиру, оплата за отправленный по почте товар, оплата услуг по гражданско-правовому соглашению. Как раз такие платежи граждане хотели бы укрыть от ока ФНС. Но от банка их не укроешь! И хотя ничего нового в плане налогового контроля с 1 июля не произойдет, успешная государственная борьба с неуплатой налогов, похоже, вступает в заключительную фазу.

Источники:
http://www.mk.ru/economics/2019/03/11/nalogoviki-poluchili-dannye-o-schetakh-rossiyan-v-58-stranakh.html
http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/11/24/666719-rossiyane-za-granitsei
http://www.klerk.ru/buh/articles/475606/
http://www.rbc.ru/business/04/09/2018/5b8d54869a79478fe986c4db

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: