Какие машины попадают под налог на роскошь?
С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.
Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.
Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.
Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.
Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2021 году, а также ознакомимся со списком машин.
Налог на роскошь в 2021 году
Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.
С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.
Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.
Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.
Статистика:
- в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
- в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
- в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
- в 2021 году — более 900.
Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.
Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2016
Цели введения налога
Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:
- такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
- решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.
Льготы
Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:
- родители многодетных семей;
- инвалиды;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- участники боевых действий;
- герои РФ и СССР.
Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.
Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:
- Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
- Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
- ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2021 году.
Критерии уплаты
Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:
- марка, модель машины;
- тип двигателя, его объем;
- количество лет, которые прошли с года выпуска.
Размер повышающих коэффициентов
Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:
| Возраст ТС | ||||
| до года | 1-2 | 2-3 | более 3 лет | |
| коэффициенты | 1,5 | 1,3 | 1,1 | 1,0 |
Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.
Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.
Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:
- Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
- Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.
Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.
Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.
Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.
Список
Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2021 году:
| Стоимость | Автомобили |
| Выше 3 миллионов рублей | Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие) |
| BMW | |
| Cadillac (Escalade, Escalade ESV) | |
| Chevrolet (Tahoe, Camaro) | |
| Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport) | |
| Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие) | |
| Infiniti | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati (Ghibli, Levante) | |
| Mercedes Benz | |
| Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster) | |
| Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6) | |
| TOYOTA | |
| VOLVO | |
| 5-10 миллионов рублей | Aston Martin |
| Audi | |
| Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8) | |
| BMW | |
| Chevrolet Corvette | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati | |
| MercedesBenz | |
| Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan) | |
| Hyundai Genesis | |
| 10-15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T) | |
| Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder) | |
| Land Rover | |
| Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio) | |
| MercedesBenz | |
| Porsche | |
| Rolls-Royce Ghost | |
| Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7)) | |
| BMW i8 | |
| Land Rover | |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Bugatti (Veyron) | |
| Ferrari | |
| Lamborghini | |
| MercedesBenz | |
| Porsche Panamera | |
| Rolls-Royce |
Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.
Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.
Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.
Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.
Налог на роскошь – что такое, расчет налога, список автомобилей
⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2021 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2021 году.
Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.
Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3. Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны. Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.
Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%
Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд
Что такое налог на роскошь?
Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.
Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.
Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».
Какие автомобили попадают под налог на роскошь?
Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2021 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.
Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог. Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн. рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.
Список автомобилей
Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.
Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2021 году можно посмотреть тут.
Расчет налога на роскошь (таблица)
Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:
Налог на «роскошь»: автомобили – 2021 (список)
nalog_na_roskosh_avtomobili_-_2019_spisok.jpg
Похожие публикации
Несколько десятилетий назад любая машина казалась предметом роскоши. Но сейчас список «роскошных» автомобилей определяется официально – до 1-го марта каждого года (п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ). Его формирует Министерство промышленности и торговли исходя из стоимости транспортных средств. В перечень включаются автомобили, попадающие на налог «на роскошь». Так обычно именуют транспортный налог, уплачиваемый в повышенном размере владельцами дорогих машин. При этом, помимо цены, учитывается год выпуска автомобиля.
Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь в 2021 году
Поскольку перечень элитных машин зависит от их средней стоимости на рынке, он изменяется вслед за ценовыми скачками и валютными колебаниями. С момента введения «налога на роскошь» в 2014 году (ст.1 закона № 214-ФЗ от 23.07.2013), список элитных автомобилей ежегодно пополняется новыми моделями иномарок, так как цены на личный транспорт регулярно растут. Некоторые машины могут удаляться из перечня, например, если прекращается их выпуск или по другим обстоятельствам.
Список автомобилей для налога «на роскошь» в 2021 году Минпромторг РФ значительно расширил. По сравнению с предыдущим годом он увеличился на 68 позиций. В перечне, который опубликован на официальном сайте Министерства промышленности и торговли, указаны 1194 машины разных марок и моделей. Они разделены на несколько категорий – в зависимости от стоимости транспортного средства.
По каждому автомобилю из списка указывается следующая информация:
модель или версия;
тип и объем двигателя;
«возраст» машины (сколько лет прошло со дня ее выпуска на производстве).
Средняя цена транспортных средств рассчитывается в соответствии с процедурой, утвержденной Приказом Минпромторга № 316 от 28.02.2014. Формируя список, ведомство запрашивает у производителей машин и представителей автоконцернов сведения о рекомендованной розничной стоимости автомобилей дороже 3 млн. рублей. Информация предоставляется организациями дважды в год – не позднее 1 июля, а затем до 1 декабря. Два значения складываются, и сумма делится пополам. В результате получается средняя стоимость транспортного средства.
Налог «на роскошь» (автомобили) 2021 – список можно скачать ниже.
Для чего публикуется список автомобилей, попадающих под налог на роскошь
Список публикуется, чтобы владелец дорогой машины (юридическое или физическое лицо) мог правильно рассчитать сумму транспортного налога, который он обязан заплатить в региональный бюджет. Если машина попала в перечень Минпромторга, при исчислении налога применяется повышающий коэффициент (ПК). И чем больше средняя цена автомобиля, тем выше ПК:
1,1 – если средняя цена легковой машины 3 000 000 – 5 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает трех лет;
2 – если средняя цена легковой машины от 5 000 000 до 10 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает пяти лет;
3 – если средняя цена легковой машины от 10 000 000 до 15 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 10 лет;
3 – если средняя цена легковой машины от 15 000 000 до 20 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 20 лет.
Транспортный налог на автомобили, попадающие под налог «на роскошь», вычисляется по следующей формуле:
НС – налоговая ставка для автомобиля определенной мощности;
НБ – налоговая база (мощность автомобильного двигателя в л/силах – ст. 359 НК РФ);
ПК – повышающий коэффициент для машин средней стоимостью от 3 млн. руб.
Значение повышающего коэффициента от региона РФ не зависит, он установлен на федеральном уровне и одинаков для всех. На какие автомобили налог «на роскошь» будет действовать в налоговом периоде, решает Минпромторг. Если дорогого автомобиля нет в сформированном им списке на текущий год, ПК не применяется (при любой стоимости автомобиля).
На региональном уровне определяются ставки транспортного налога. Если субъект Российской Федерации их не определил, применяются значения Налогового кодекса РФ (ст. 361 НК РФ). Когда собственник владеет транспортным средством неполный год, НС и НБ дополнительно умножается на соотношение количества полных месяцев владения к 12 (месяцам), а затем полученное произведение умножается на ПК. Полным считается месяц, в котором регистрация авто произошла до 15 числа, или оно снято с учета после 15 числа. Подробнее о том, как рассчитать налог «на роскошь» на автомобили 2021 читайте в нашей публикации.
Налог на «роскошь»: перечень автомобилей, пример расчета
В список «роскошных» машин включаются транспортные средства, средняя цена которых превышает 3 млн. рублей. В частности, в него попали марки следующих легковых автомобилей:
Rolls-Royce и т.д.
Это малая часть транспортных средств, за которые взимается налог «на роскошь» – список автомобилей насчитывает более 1100 единиц, и перечислить их все в тексте статьи не удастся.
Приведем пример расчета транспортного налога за элитный автомобиль в Ярославской области.
Компания, находящаяся в Ярославле, в начале марта 2021 года приобрела для собственных нужд автомобиль 2018 года выпуска стоимостью 7 000 000 рублей (модель авто включена в список Минпромторга). Мощность двигателя – 230 л/сил. Налоговая ставка, применяемая в данном случае, составляет 71 рубль (на основании областного закона № 71-з от 05.11.2002). Повышающий коэффициент – 2.
Сумма транспортного налога за 2021 год рассчитывается так:
(230 л/сил х 71 руб. х 10/12) х 2 = 27 217 руб.
Значение 10/12 в данном примере – соотношение количества месяцев владения автомобилем в 2021 году (10 месяцев – с марта по декабрь) к полному количеству месяцев в году.
Ниже вы найдете полный список «роскошных» авто Минпромторга на 2021 год.
Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2018 году можно посмотреть здесь.
Источники:
http://shtrafy-gibdd.ru/articles/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2019-godu-raschet-naloga-i-spisok-avtomobilei
http://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2019-spisok
http://zakon-auto.ru/info/autonalog/kvitanciya.php
