Как оформить патент для такси: налоги для ИП на перевозку пассажиров

Патент для такси в 2021

Если у водителя авто есть патент на такси, то это означает, что им уплачен налог и он вправе осуществлять перевозку пассажиров. Главой 26.5 НК РФ предусматривается упрощенный порядок расчета налога, а также его уплата при осуществлении предпринимательской деятельности, предполагающей оказание услуг такси.

Законодательная база

Напрямую в российском законодательстве не предусматривается такого обязательства, как оформление патента на перевоз пассажиров. В 346.43 НК РФ содержатся сведения о том, что патентную систему налогообложения могут использовать индивидуальные предприниматели. Данной системой могут воспользоваться предприниматели, которые занимаются перевозками пассажиров без ограничения их количества (от 1-2 и более 8 человек). Это может быть просто таксист, либо владелец (арендатор) микроавтобуса, либо владелец своей транспортной компании.

Для того, чтобы оформить и оплатить патент на оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров необходимо выполнить действия, перечисленные в 346.45 НК РФ. Оформив патент у предпринимателя появляется довольно много преимуществ, которые заключаются в следующем:

Отсутствует необходимость в уплате иных налоговых платежей, обязательных при иных системах налогообложения, НДС (НДФЛ, имущественный налог, а также взносы в ФСС).
Отсутствует необходимость подавать в ФНС налоговые декларации.
Право выбора налогового периода.
Возможность уменьшения налоговых платежей за счет наемных сотрудников.

Условия для перехода на ПСН

Законодательством предусматриваются следующие требования, которые должны выполняться для применения ПСН:

регистрация в качестве ИП;
осуществление деятельности, в отношении которой возможно применение патентной системы налогообложения;
покупка патента на выбранный вид деятельности.

Патент для такси на перевозку пассажиров входит в перечень видов предпринимательской деятельности, предусмотренный законодательством (346.43 НК РФ). Читайте также статью ⇒ КАК ПОЛУЧИТЬ ПАТЕНТ ДЛЯ ИП НА 2021 ГОД

Как получить патент для такси в 2021 году

Для того, чтобы предприниматель на официально осуществлял деятельность в сфере перевозки граждан, ему потребуется выполнить следующие действия:

Осуществить постановку на учет в качестве предпринимателя, согласно 346.46 НК РФ. Если лицо уже зарегистрировано в качестве ИП, то перейти сразу можно ко второму действию.
Написать заявление (форма 26.5-1) и подать его в налоговый орган. В заявлении указывается следующая информация: почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование вида деятельности, код предпринимательской деятельности, место жительства как в паспорте и иные паспортные данные. К заявлению прикладываются следующие документы:

сведения о месте ведения предпринимательской деятельности;
сведения о ТС, которые задействованы для ведения предпринимательской деятельности.

При оформлении патента на такси, предпринимателю необходимо будет указать верный ОКВЭД 60.22 «Деятельность в такси». После этого в ФНС подаются следующие документы:

паспорт;
ИНН и ОГРНИП;
документы на авто (подтверждающие право собственности, либо договор аренды).

Решение налоговым органом принимается в течение 10 дней с момента подачи заявки на получение патента. По окончании указанного срока ИП будет выдано одобрение или отказ на применение ПСН.

Стоимость патента для такси будет зависеть от того, какой доход получает таксист за год, а также регион, в котором осуществляет свою деятельность предприниматель. Сумма, которую необходимо заплатить за патент для такси рассчитать не сложно. Для этого налоговая база умножается на налоговую ставку, равную 6%. При этом налогооблагаемая база представляет собой примерную величину дохода, установленная в зависимости от видов деятельности и предполагающий максимальную величину дохода за год. Власти регионов могут корректировать величину налогооблагаемой базы. Ставка налога является единой, за исключением случаев, при которых предусматривается применение так называемого «нулевого» режима. Читайте также статью ⇒ ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА НА РОЗНИЧНУЮ ТОРГОВЛЮ ДЛЯ ИП В 2021 ГОДУ

Способы подачи документов в ФНС

Подать необходимые документы для оформления патента предприниматель может одним из следующих способов:

обратившись в налоговый орган лично;
через портал Госуслуги;
направив заявление по почте в виде заказного письма с описью вложения и уведомлением о вручении.

Подготовленное заявление направляется в ФНС для дальнейшего рассмотрения. Если заявление подается лично, то принимающий инспектор обязан дать расписку о его получении.

Важно! После приема заявления по истечение 10 дней будет выдан патент на такси. Предпринимателю его нужно будет получить лично, предъявив свой паспорт и расписку. Также следует сразу же взять в ФНС реквизиты для оплаты.

Какой ОКВЭД выбрать

Под ОКВЭД понимают уникальный код, который предприниматель выбирает при оформление своей деятельности. Данный код необходим для госорганов, осуществляющих проверку деятельности предпринимателя на работу в такси. Код следует выбрать из представленного специального перечня разновидностей экономической деятельности. Если речь идет о деятельности такси, то при подаче заявления нужно будет указать ОКВЭД 60.22, который и носит название «Деятельность такси».

Важно! Законодательство не запрещает не указывать код вида деятельности, однако, если будет выявлено, что предприниматель занимается деятельностью, не указанной в патенте, то на него будет наложен штраф в размере 5000 рублей.

Предприниматели при выборе кодов ОКВЭД часто задаются вопросом о максимальном числе кодов, которые можно указать. Законодательство не ограничивает предпринимателей в этом и они вправе указывать то количество кодов, которое им необходимо. Однако, если патент оформляется на такси, то для чего указывать иные коды на ведение других вдов деятельности.

Налоговая отчетность предпринимателя на ПСН

Важно! Предприниматели, перешедшие на ПСН, освобождаются от представления налоговой отчетности.

После того, как предприниматель получит патент на такси, он должен будет заполнять Книгу учета доходов, которая по завершению календарного года подается в ФНС. Если у предпринимателя, оформившего патент, трудятся наемные работники, то ему нужно будет уплачивать взносы:

страховые взносы в ПФР;
НДФЛ по каждому работнику.

Предприниматель должен будет подавать в налоговый орган информацию о зарплате, выплачиваемой наемным работникам и перечисляемому по ним НДФЛ. Кроме того, в ПФР нужно будет подавать отчет о страховых взносах.

Стоимость и порядок оплаты за патент

Оплата за патент осуществляется в течение 90 дней с момента вступления его в действие, если он был оформлен на 6 месяцев. В этом случае предусматривается единовременная оплата полной суммы. Если предприниматель оформил патент на срок более 6 месяцев, то в срок до 90 дней нужно будет оплатить хотя бы 1/3 часть от общей стоимости патента. Оставшаяся часть уплачивается до периода завершения срока действия патента. Таким образом, оплата патента на срок от 6 до 12 месяцев происходит двумя этапами:

Первый оплачивается в течение 90 календарных дней с момента начала действия патента в сумме 1/3 от патента.
Второй (2/3 стоимости патента) оплачивается не позднее окончания срока действия патента.

В случае нарушения срока оплаты предпринимателя могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, а на налоговую сумму за патент будут начислены пени. Если такси подразумевает использование авто с числом посадочных мест не более 5, то предусматривается налогооблагаемая база в размере 300 тыс. рублей в год (в расчете на авто). Соответственно, в год налоговый платеж за одно авто составит 18000 рублей, либо 1500 рублей в месяц. Следует помнить о том, что стоимость патента зависит от того, какие автомобили предприниматель использует в работе. Например, предусматриваются следующие размеры налоговых платежей:

Вместимость авто	Налог в год на 1 авто
До 5 пассажиров	18 000 рублей
От 6 до 8 пассажиров	60 000 рублей
От 9 до 16 пассажиров	90 000 рублей
Более 16 пассажиров	120 000 рублей

Патент для такси в Москве

В Москве стоимость патента напрямую будет зависеть от того, сколько авто предприниматель использует при осуществлении деятельности по патенту, а не от количества пассажиров. Если работать будет только одно авто, то оплатить нужно будет до 13 000 рублей, если в такси будут использоваться 2 или 3 авто, то оплате составит около 53 500 рублей. Когда планируется использование большего числа авто, то размер оплаты составит около 60 000 рублей.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Когда предприниматель вправе перейти на ПСН?

Ответ: Предприниматель может в любое время перейти на ПСН. Для этого следует подать заявление в ФНС не позднее 10 рабочих дней до начала применения ПСН.

Патент на такси для ИП — что это такое и как его получить

Для представителей малого бизнеса в сфере пассажирских перевозок действует льготная система налогообложения, позволяющая воспользоваться специальным налоговым режимом. Но чтобы получить льготу, придется предоставить документы в налоговую службу.

Что такое патент на такси

Предприниматели, занятые организацией перевозок пассажиров, могут воспользоваться специальной системой налогообложения, которая становится доступной после оформления патента. Обязательным условием этого считается регистрация в качестве ИП.

Патент на услуги пассажирских перевозок доступен только индивидуальному предпринимателю

Как его получить ИП

Первым этапом на пути получения патента считается регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. И только потом становится доступной подача пакета документов для перехода на патентную систему налогообложения. В графе «Вид деятельности» стоит выбрать «Деятельность такси».

Документы, которые необходимы для подачи заявки:

заявление утвержденной формы с просьбой получить патент на предоставление услуг на время от 1 до 12 месяцев;
копия паспорта;
копия индикационного кода;
копия основного государственного регистрационного номера о создании юридического лица;
копия документации на автопарк, находящийся в эксплуатации собственника.

Важно! Документом на автомобильный транспорт может выступать не только документ на собственность, но и договор аренды или лизинга.

Подготовленный пакет документов можно предоставить в ближайший филиал налоговой инспекции:

лично в руки специалисту;
отправив почтой с подтверждением получения конверта;
загрузив скан-копии документов через портал официального сайта Государственных услуг.

Обратите внимание! Рассмотрение документации и принятие решения по поводу выдачи патента должно осуществляться не более 5 рабочих дней с момента получения документов. Потом индивидуальный предприниматель получает патент или отказ с обязательным разъяснением причины.

Условия перехода

Патентная система является специализированным налоговым режимом, доступным для предпринимателей малого бизнеса. Но чтобы открыть доступ к работе на ПСН, нужно отвечать определенным требованиям Налогового кодекса страны:

Патент доступен только индивидуальным предпринимателям. Возможность приобретения патента для крупных организаций не раз обсуждалась, но регистрация закона на практике так и не произошла. Им рекомендуют воспользоваться похожим налоговым режимом — ЕНВД.
Количество сотрудников ИП не должно превышать более 15 человек. Причем рассматриваются все налоговые режимы, не только связанные с пассажирскими перевозками. К примеру, у предпринимателя есть бизнес по Упрощенной системе налогообложения на 8 человек. Значит нанять в такси можно будет только 7 работников. Суммарное количество подчиненных не должно превышать 15 особ.
Годовой доход по патенту не должен превышать 60 миллионов рублей. Для индивидуального предпринимателя, совмещающего несколько налоговых режимов, доход высчитывают суммарно, как и в случае с количеством нанятых работников.

Куда обращаться

Подавать заявление с остальными документами необходимо в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту прописки. Когда же дальнейшая работа в виде пассажирских перевозок будет осуществляться в другом месте, нужно приносить документы в территориальную инспекцию, где будет производиться открытие бизнеса.

Как заполнять форму заявления

Заполнять бланк заявления можно рукописью или печатным шрифтом с помощью персонального компьютера. Запрещено исправление ошибок и двухстороннее заполнение листа. Заявление имеет сквозную нумерацию, начиная с первого листа.

Образец заявления на получение патента заполняется строго без ошибок и исправлений

На первом листе необходимо заполнить регистрационные данные индивидуального предпринимателя:

индивидуальный номер ИН;
фамилию, имя и отчество;
адрес прописки;
заявленную длительность патента;
время начала использования ПСН;
количество заполненных страниц.

Важно! Если есть желание получить патент на год, нужно указать срок на 12 месяцев с 1 января. На следующий год придется снова писать заявление и подавать документы.

При написании заявления рекомендуется описать полное название вида деятельности и идентификационный код вида предпринимательской деятельности.

Дополнительно стоит заполнить листы А, Б и В, где указывается информация о части осуществляемой деятельности

Здесь же указывается предполагаемое число наемных специалистов или же их отсутствие. Налоговая ставка чаще всего приравнивается 6 %.

После заполнения заявления его стоит еще раз перепроверить и распечатать в двух экземплярах. Заверять у нотариуса его не нужно.

Сроки выдачи и стоимость патента на перевозку пассажиров

Через 5 дней индивидуальный предприниматель должен получить патент или отказ на его предоставление с разъяснением причин отрицательного ответа.

Важно! Как только получен патент на перевозку пассажиров для ИП, сразу же нужно уточнить в налоговой инспекции реквизиты оплаты стоимости патента.

Чтобы принять решение по приобретению патента на перевозку пассажиров, нужно сравнить нагрузки похожих по условиям налоговых режимов. Отличительной чертой патентной системы считается то, что в учет берутся не реальные, а потенциально возможные доходы предпринимателя.

Государственные служащие понимают, что занимаясь одним и тем же видом деятельности в различных областях страны, можно получать разные доходы. К примеру, доход ИП в столице будет в несколько раз выше прибыли в глубинке федерации. И социальный уровень жизни тому подтверждение.

Более того, на цену патента влияет также и физический показатель: количество наемных сотрудников, автопарк и объекты для сдачи недвижимости.

Из этого следует, что в решении покупать или не покупать патент на пассажирские перевозки для ИП, нужно обязательно знать потенциально возможный региональный доход за год.

Благодаря получению патента на пассажирские перевозки предпринимателям малого бизнеса государство позволяет пользоваться льготным налоговым режимом. Но чтобы иметь такую возможность, нужно соответствовать определенным требованиям и вовремя подавать документы в налоговую службу. Придется следить за действием патента и самостоятельно подавать документы после завершения его действия. Налоговая служба автоматически будет снимать с учета, не уведомляя ИП об этом. Любые нарушения в работе могут стать причиной отрицательного ответа на подачу заявки по получению следующего патента.

Форум Такси

Общий форум

Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение login » 15 апр 2021, 02:41

Итак, среднестатистический житель Москвы или Московской области с личным авто захотел работать в такси.

Для этого ему требуется произвести ряд действий:
1. Привести авто в надлежащий вид (покраска/оклейка по ГОСТу такси, внесение изменений в СТС и ПТС).
2. Зарегистрировать ИП для получения разрешения.
3. Получить разрешение на своё авто.
4. Выбрать налоговый режим.

И на пункте 4 начинается самое интересное, какой же налоговый режим выбрать? Интересны такие налоговые режимы как Патент и НПД (самозанятость) .

НПД (самозанятый) :
С самозанятыми в такси всё более или менее понятно: регистрируемся как самозанятый и подключаемся к агрегатору напрямую. Вывод денег происходит на личную карту. При подключении к СитиМобил или Яндекс.Такси чеки за поездки формируются автоматически в приложении Мой налог . Самозанятым не обязательно иметь расчётный счёт и они освобождаются от необходимости в будущем устанавливать онлайн-кассы. ИП на НПД необязательно платить страховые взносы (при этом трудовой стаж не начисляется). Раз в месяц до 25 числа нужно оплачивать налог на профессиональный доход (4% с ФЛ и 6% с ЮЛ). Есть аванс 10 тысяч рублей (налоговая ставка уменьшается до 3% с ФЛ и 4% с ЮЛ в пределах аванса).

Патент:
Мне интересно узнать у таксистов с ИП на Патенте, как дела расходами обстоят?
Я знаю, что есть обязательные страховые взносы — 36238 рублей.
Нужно купить сам патент, стоимость которого можно рассчитать на сайте налоговой: https://patent.nalog.ru/info/
Стоимость патента на год для Москвы — 18000 рублей.
Стоимость патента на год для Московской области — 13845 рублей.

Вопрос: а какие ещё расходы несёт ИП на Патенте ?
1. Нужен ли расчётный счёт ? Если да, то сколько стоит обслуживание в месяц.
2. Нужно ли будет устанавливать онлайн-кассы с 1 июля 2021 года?
3. Главный вопрос: как подключаться к агрегаторам? Особенно интересует СитиМобил. Может ли таксист с ИП на Патенте подключиться к СитиМобил напрямую? Или подключение происходит только через Партнёров СитиМобил ? Нужно будет платить ещё и комиссию партнёру? И как деньги выводить?

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Vit4Srx » 15 апр 2021, 07:47

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение login » 15 апр 2021, 12:22

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Bezobrazer » 15 апр 2021, 12:44

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение login » 15 апр 2021, 13:55

То есть к расходам ИП на Патенте стоит прибавить ещё месячное обслуживание расчётного счёта и онлайн-кассы + стоимость самой кассы (если не купишь её до 01.07.2019)? Интересно узнать примерные расходы на установку и обслуживание онлайн-касс для ИП.

При этом с ИП на Патенте ты будешь формировать чеки вручную на кассах, так? При подключении через НПД чеки формируются автоматически.

А вот тут каждому для себя считать надо какой налоговый режим выгоднее Зависит от заработка.
Плюс НПД в том, что ты платишь только с реального дохода, то есть если ты не заработал за месяц ничего, то ты и налогов не заплатишь. К тому же сняться с учета плательщика НПД можно в два клика.

Поэтому и хочется узнать все реальные расходы ИП на Патенте за год, чтобы каждый мог выбрать подходящий для себя налоговый режим.

PS: Я правильно понимаю, что и страховые взносы и стоимость патента со следующего года вырастет?

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Vit4Srx » 15 апр 2021, 14:16

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Vit4Srx » 15 апр 2021, 14:17

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Vit4Srx » 15 апр 2021, 14:20

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Толян msk » 15 апр 2021, 15:30

НА усн 6% работаю. Сокращаю налог на сумму взносов на 100% Итог пенсионные и соц отчисления идут, плюс совмещаю другую деятельность. Если работать только в такси вот простой расчет исходя из 1 млн в год
Патент- взносы 36000+ патент 18000 + 1% с дохода выше 300 тыс в год. Итого 36000+18000+7000=61000
Усн 6 % 1000000х6%=60000 (включая 36000) + 7000 = 67000, Кроме того эти 7000 с 1% можно также сократить при уплате налога за первый квартал следующего года. Итого 60000 + есть возможность например торговать чем то параллельно на этой же системе.

СЗ 4%+6% возьмем в среднем 50000 в год. Ни социалки, ни пенсионки. Ну и нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Вроде понятно написал.
Про енвд не знаю. ее нет в Москве

Re: Патент vs НПД (Самозанятость)

Сообщение Bezobrazer » 15 апр 2021, 17:24

PS: Я правильно понимаю, что и страховые взносы и стоимость патента со следующего года вырастет?

Конечно каждый сам для себя решает. Но есть объективные факты, которые говорят, что НПД для таксиста, для которого такси есть основная работа не самый оптимальный вариант уплаты налогов.
В любом (кроме ПСН) налоговом режиме, если не работаешь, то не платишь налоги. А если вы скажете про обязательные взносы в ОПС и ОМС, так это соцгарантии гражданина. Если их не платить, то и госплюшек не будет. Да и я считаю стремным делом пользоваться инфраструктурой, созданной на деньги честных налогоплательщиков и при этом не платить за это)))) Тем более, что все эти переплаты эфимерны. В разных налоговых режимах есть свои плюшки в виде налоговых вычетов, которые позволяют нивелировать экономические потери от платежей и иметь нормальное социальное обеспечение! А это очень важно. Чего, к сожалению, лишены пользователи налогового режима НПД.

ИП на Патенте:
Возьмем годовой оборот таксиста 2 000 000 руб (график 6/1, 11 месяцев в году), это в день грязью

5000 после вычета комиссии агрегатора и парка.
Считаем:
Патент – 18 000 год
Взносы в ОПС и ОМС 2021г. – 36 238
1% в ОПС при доходе свыше 300 000р. – 2000000-300000=1700000*1%= 17 000
Стоимость кассы 12000 + фискальфый накопитель данный на 36 мес 10000 = 22000 из этого минус 18000 налоговый вычет = 4000
Стоимость обслуживания кассы у ОФД

3000 год
Ведение расчетного счета 0 р (у многих банков есть подобный программы)
Итого за 2021 г. – 78 238 р. налогов при этом стаж, пенсия, полноценный полис ОМС и прочие плюшки

ИП на НПД:
Возьмем годовой оборот таксиста 2 000 000 руб (график 6/1, 11 месяцев в году), это в день грязью

5000 после вычета комиссии агрегатора и парка.
Считаем:
Принимаем, что 80% заказов будут от физлиц, 20% от юрлиц
2000000*80%=1600000*4%=64000
2000000*20%=400000*6%=24000
Разовый (. ) налоговый вычет – 10 000
Итого: 78 000 налогами за год и полная сосандра с социалкой)))) . В последующие года на 10 000 больше, тк уже не будет налогового вычета

На ЕНВД и УСН при грамотных бухгалтерах суммы налогов еще меньше))) даже с затратами на бухгалтера.

Какие расчеты еще нужны, что бы понять, что НПД в такси не самый выгодный режим.

И не рассказывайте про трудности бухучета в виде заполнения КУДиР. Это за вас сделает банк, в котором открыт счет бесплатно, как и подача декларации, если налоговый режим это предусматривает))))

Источники:
http://samsebeip.ru/patent/na-taksi.html
http://forum.taxi/viewtopic.php?t=2246
http://taxpravo.ru/faq/statya-136883-osobennosti_primeneniya_usn_individualnyimi_predprinimatelyami_na_osnove_patenta