Что такое оффшоры простым языком: организация, бизнес, юрисдикция

Что такое оффшор простыми словами

Как правило, все, что знает об оффшорах среднестатистический гражданин России — это то, что олигархи при помощи этого инструмента скрывают деньги от налоговиков. Это не совсем верно. Тот, кто не связан с финансовой сферой, но на ком строится и держится вся экономика страны, обязан знать, что в действительности означает этот термин, и так ли все противозаконно, что связано с ним. Данная статья поможет непросвещённым, но незаменимым единицам общества, поддерживающим экономику страны, разобраться в вопросах добра и зла оффшорного мира.

Оффшоры — это определенные заграничные страны или их штаты с выгодными условиями ведения предпринимательской деятельности для иностранных лиц по отношению к той стране. Если проще, то это государства, где можно открыть компанию или вести бизнес, не уплачивая за это налоги и сборы. Еще один плюс оффшорных зон — это то, что помимо щадящего налогового режима в них можно тайно вести отчетность и скрыть реального владельца фирмы. Большинство из этих «безналоговых стран» не раскрывает информацию о финансовых сделках. Именно это и привлекает мошенников: проворачивать нелегальные схемы по уводу средств, запутывать следы «криминального капитала», уклоняться от налогов со сделок купли-продажи. По статистике часть налогов, что получало государство, где располагалось предприятие до передачи прав, оседает в кармане хозяина бизнеса. Аналитики считают, что именно оффшорные зоны повлияли на возникновение мирового финансового кризиса, так как на сегодня в оффшорных структурах, без учета ценной недвижимости и акций скрывается треть от общего состояния миллионеров в мире, это где-то 11,5 трлн долл., то есть одна десятая от всех денег на Земле.

История появления и развитие оффшорных зон

Первое упоминание об оффшорах (от англ. offshore — «вне берега», «вне границ») было замечено в середине прошлого века на территории США, несмотря на то, что своим появлением оффшорные схемы обязаны грекам. Из истории Афин известно, что хитрые финикийцы огибали город с высокими налогами и перевозили свой товар на другие острова, где ничего не знали о пошлине. А вот уже в Америке в 1950 году случился крупный скандал, связанный с налоговыми махинациями. Одна из фирм, чтобы избежать налоговых выплат зарегистрировала свою деятельность в другой стране с меньшим налогообложением.

В России первой офшорной компанией стало швейцарское предприятие в 90-х годах. В это же время новинка и начала набирать популярность. Складывалось впечатление, что высокоразвитые государства попросту не могут повлиять на развитие оффшоров. А объясняется такая бесконтрольность тем, что самые влиятельные люди мира начали активно пользоваться подобными услугами для увеличения своих капиталов. А малоразвитые, обладающие преимущественно аграрной экономикой, страны нашли в этом свою выгоду и решили стать так называемым налоговым раем для бизнесменов. С того момента продажа налоговых льгот стала для небольших государств с низкой численностью населения основным источником дохода.

Теперь небольшие финансовые центры навариваются не за сет отчислений, а за счет взносов с регистраций компаний. И этого вполне хватает, чтобы обеспечить высокий уровень проживания в своей стране. За счет нерезидентов, переводящих свои доходы и фирмы, гражданам оффшорных зон создают новые рабочие места. В целом в оффшорную зону входит 27 территорий мира. Самые распространенные из них – это страны Латинской Америки и Азии. Именно в них преобладает благоприятный инвестиционный климат, и работают высококвалифицированные профессионалы в сфере вложений. В наши дни в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Кроме того, еще около 100 государств согласились бы стать таковыми.

Правительства развитых государств, как бы им ни хотелось запретить гражданам пользоваться услугами оффшорных зон, пытаются ограждать эту среду только систематически, что вовсе безуспешно. Попытки ввести ограничения безрезультатны, потому что за время своего существования оффшорные центры возвели полноценную законодательную базу, способную защитить права своих клиентов. Кроме того, усугубило ситуацию и появление глобальной паутины. Интернет дает возможность дистанционно управлять и вести бизнес, чем и пользуются жители высокоразвитых государств.

Почему так популярны офшорные зоны?

Все страны или части территории стран, предлагающие оффшорное законодательство, то есть отсутствие налогов, являются юрисдикциями. Обращаем внимание, что оффшором считается не только юрисдикция, но и компания, зарегистрированная в этой стране и не связанная с гражданами оффшорной юрисдикции. То есть владелец фирмы просто регистрирует компанию, все остальное делается за пределами этой страны, но если оффшорная компания начинает предлагать свои услуги местному населению, то на нее идет налогообложение, потому что она автоматически становится местной и уже считается не оффшорной.

Понять, что такое оффшорная компания, можно на примере налоговой схемы купли-продажи. Обеспечивая импортные поставки сырья, можно оплачивать товар при помощи оффшора. То есть можно скрыть настоящую цену сырья и вписать другую входную цену, а это уже влияет на снижение налога. Только всегда есть риск, связанный с таможенным законодательством, но можно же найти оптимальную входную цену подходящую под таможенный коридор.

Оффшор не ограничивается только регистрацией оффшорных компаний. На самом деле это целая индустрия, включающая в себя также ведение банковских счетов. Положив деньги на иностранный счет, пользователь всегда будет спокоен, потому что заморозить счет налоговая его страны не сможет по причине закрытого доступа. Оффшорные зоны хранят втайне информацию обо всех совершенных клиентом банковских операциях. Информацию о настоящем владельце бизнеса узнать невозможно, потому что финансовые операции выполняет наемный специалист. Люди, предпочитающие жить в одном государстве, а вести бизнес в другом называются нерезидентами. Соответственно лица, проживающие и ведущие свой бизнес по всем правилам закона на территории одной страны, называются резидентами.

Оффшорный мир стремится сделать для своих пользователей гибкие условия ведения своей деятельности в отличие от реального. Он не облагает налогами, а, наоборот, помогает их избежать. Этот мир, отличается большим инвестиционным потенциалом, хорошей политической обстановкой, законодательством и высоким уровнем развития инфраструктуры. В нем имеется своя бухгалтерия, юристы, аудиторы, трасты, банки, консультанты и т. д. Связана такая лояльность с тем, что акцент заработка идет не на сбор налогов, а на количество активных клиентов, ежегодно отдающих хоть и небольшие, но на постоянной основе пошлины и сборы.

Оффшорные зоны вызывают у многих государств негодование, так как многие предпочитают доверить свой бизнес под юрисдикцию с низким налогообложением, и не беспокоиться за умопомрачительные расходы.

Функции оффшорных зон

Что такое оффшор простыми словами мы выяснили вначале, теперь рассмотрим какие услуги предоставляют оффшорные зоны:

Банкинг. Большая часть оффшоров дает своим клиентам лицензии на осуществление банковской деятельности.
Международная торговля и инвестирование. Так как оффшоры легко проводят финансовые потоки, то это прекрасное место для проворачивания международной торговли.
Страхование. Некоторые оффшоры проводят регистрации страховых фирм, задействованных на рынке перестрахования.
Регистрация воздушных и водных судов. Многие авиалинии предпочитают переоформлять свои авиапарки на оффшорных островах. Российского крупного флота с российскими судовладельцами в оффшорах зарегистрировано 90%.

Классификация оффшорных зон

Анонимность, которую обеспечивают оффшорные компании, привлекает корпорации и большинство индивидуальных предпринимателей. Оффшорные юрисдикции являются разноплановыми, так как иногда по закону в стране проживания осуществить то или иное действие не представляется возможным. Но это не говорит о том, что все оффшорные зоны носят негативный окрас и связаны с контрабандой. Во всех бизнес-сферах есть много профессионалов своего дела, которые проворачивают вполне легальные схемы ведения компаний, оформленных через оффшор. Офшорные центры можно разбить на три класса:

Классические оффшоры

Законно ли использование оффшорных юрисдикций?

Законодательство РФ не предусматривает запретов для граждан в создании компаний за пределами страны. То есть иметь отношения с иностранными фирмами и находиться в составе акционеров юридических лиц сторонней юрисдикции можно. В свою очередь, каких-либо запретов для оффшорных компаний законодательство также не имеет. Единственное требование – это чтить нормы закона тех стран, где зарегистрирован и ведется бизнес.

Регистрация компании в оффшорной зоне

Простыми словами оффшорная компания — это юридическое лицо, организованное в стране с особой формой законодательства, которое в той или иной степени освобождает деятельность клиента от налогов. Осуществить регистрацию можно дистанционно, то есть не посещая оффшорную зону лично. На сегодня провайдеров готовых предоставить вам свои услуги по данному вопросу очень много. Важно подобрать именно профессионала, который сможет продать вам и оффшор, и иностранный банковский счет, потому что без него купленный оффшор работать стабильно не будет. Провайдер подбирает оффшор именно под вашу деятельность, анализируя и подбирая идеально подходящий.

Время на подбор и покупку оффшора занимает семь рабочих дней. В течение этого времени вы вместе со своим агентом подбираете подходящий банк. Затем в него посылается запрос, и если банк согласен с вами сотрудничать, остается перейти к выбору самого оффшора. Чтобы ваша компания получила юридический адрес, вам следует арендовать помещение в оффшорной зоне, а также нанять агента, который будет представлять интересы компании. Те, кто хочет оставаться в тени, берут на эту должность опытных местных граждан, которые за сравнительно небольшую плату готовы обеспечить вам прикрытие. После этого оплачивается регистрационный сбор. Если же вы не можете позволить себе нанять провайдера, регистрацией компании придется заниматься самостоятельно.

Что такое оффшоры простым языком: схемы работы, перечень популярных оффшорных зон мира

Оффшоры представляют собой особые финансовые центры, которые привлекают иностранный капитал за счет налоговых льгот. В некоторых странах относительно таких зон могут применять другие термины, например, «налоговое убежище», «налоговый рай» и так далее. Дословно «off shore» переводится с английского как «вне берега». В этой статье мы поговорим о том, что такое оффшоры простым языком, разберем их классификацию, схемы работы, преимущества и недостатки.

Оффшоры — история появления термина

Что такое offshore впервые написала одна из американских газет в середине 20 века. В статье этот термин относился к компании, которая путем регистрации в другой стране избежала государственного контроля со стороны органов США. Другими словами, организация перенесла бизнес в зону с более благоприятными условиями налогообложения. Несмотря на то, что этот термин появился более полувека назад, среди специалистов пока нет единого мнения о том, что именно можно считать оффшором.

Де-факто процесс уклонения от налогообложения нельзя относить только к современному времени. Еще во времена древних Афин купцы искали торговые пути, которые помогали им избавиться от импортного и экспортного налога. Так во времена Древней Греции начали активно использоваться небольшие острова, куда свозили контрабандную продукцию.

В наши дни к оффшорам чаще всего относят именно острова. Для них это единственная возможность пополнить государственный бюджет, поскольку отсутствуют другие источники дохода. Поэтому они пытаются создать наиболее благоприятные условия для иностранного бизнеса.

В России впервые познакомились с термином оффшорных зон еще в 1991 году. Тогда в Москве появился 1-й офис швейцарской компании Riggs Walmet Group. С образованием этой фирмы российским предпринимателям стала доступна регистрация оффшоров.

Особенности оффшорных зон

Оффшорные зоны имеют свои характерные особенности. Среди них можно выделить:

процесс регистрации новой компании сильно упрощен, необязательно указывать учредителей;
нерезиденты оплачивают налог с прибыли по заниженной ставке;
отсутствует государственный валютный контроль;
гарантируется конфиденциальность данных о деятельности оффшорных компаний.

Важно отметить, что в оффшорных зонах компаниям запрещено заниматься какой-либо деятельностью в пределах самого государства. Несмотря на это, они все равно положительно влияют на экономику страны, поскольку выплачивают средства за регистрацию, перерегистрацию, обслуживание и так далее.

В отдельных случаях правительства оффшорных зон требуют от предпринимателей обязательного трудоустройства местных жителей. Таким образом, решается проблема с безработицей.

В основном на территории оффшоров регистрируются представители среднего и крупного бизнеса. Для мелких предпринимателей регистрация и стоимость обслуживания обходится слишком дорого и в большинстве случаев себя не окупает. Поэтому им гораздо проще и выгоднее организовать бизнес в своей стране проживания.

Классификация оффшорных зон

Единого списка или рейтинга оффшоров не существует. По некоторым оценкам всего в мире существует более 50 оффшорных зон. Естественно между ними есть характерные отличия. Первым делом, стоит отметить, что они являются подсистемой сервисных свободных экономических зон, но имеет свои отличия.

Отличие классической оффшорной зоны от особой (свободной) экономической зоны

Если говорить о классических оффшорах, то они отличаются от ОЭЗ. Среди основных отличий можно выделить следующие:

в оффшорах отсутствует возможность вести деятельность на территории страны;
в оффшорах отсутствует возможность получения статуса резидента;
в оффшорах оплачивается ежегодный фиксированный взнос за обслуживание независимо от масштабов деятельности.

Виды оффшорных зон в зависимости от налогообложения

Понятие оффшоров по-прежнему остается довольно размытым, поскольку к нему относят даже те страны, которые таковыми не являются. Поэтому в зависимости от налогообложения появились различные виды оффшоров:

страны с умеренным налогообложением (оншорно-оффшорные страны) — сюда относят государства, у которых высокие налоги на предпринимательскую деятельность, однако можно получить определенные льготы при работе в конкретной сфере;
классические оффшоры — нерезиденты государств получают льготное налогообложение, однако они не имеют право вести деятельности внутри страны;
налоговые оазисы — определенная территория внутри страны, где компаниям предоставляются льготное налогообложение, причем вести деятельности они должны за пределами этой зоны.

Неофициальная классификация оффшоров

Существует и неофициальная классификация оффшорных зон, которая тоже условно разделяет страны на 3 разных типа. Среди них стоит выделить:

Государства без налогов и отчетов.

В эту группу в основном входят страны третьего мира. Среди наиболее известных оффшорных зон можно выделить такие государства:

Багамские острова;
Британские виргинские острова;
Каймановы острова;
Белиз;
ОАЭ.

В большинстве случаев деятельность компаний в этих странах никаким образом не регулируется законодательством. Поэтому авторитетные фирмы и банковские учреждения не хотят вести с ними финансовые дела. Никто не может предоставить гарантии, что компания с оффшора выполнит свои обязательства.

Оффшоры повышенной респектабельности (низконалоговые зоны).

В таких странах от компаний требуют представлять финансовые отчеты, но взамен предлагают выгодные условия налогообложения. В юрисдикциях этих стран ведется более жесткий контроль над деятельностью организаций. В этот список оффшорных зон входят следующие государства:

Ирландия;
Гибралтар;
остров Мэн;
Гонконг и другие.

Нестандартные оффшоры.

К этой группе относятся страны, которые лишь имеют свободные экономические зоны для нерезидентов государства. Налоговые льготы можно получить лишь в том случае, если нерезидент не извлекает дохода с территории, где он зарегистрирован. В список государств входит и Российская Федерация (Калининградская область). В некоторых случаях такие зоны используются для развития перспективных инвестиционных проектов.

Схемы работы оффшоров

Компании используют оффшоры с одной целью — уменьшить налоги. В зависимости о того, в какой сфере работает организация и какую именно задачу ставит перед собой, ей стоит выбирать определенную страну для развития своего бизнеса. Ниже мы поговорим о том, как работают оффшоры.

Строительная схема

Допустим, заказчик хочет провести определенный перечень крупных строительных работ на территории России. Чтобы основная часть прибыли осталась непосредственно у исполнителя, который выступает подрядчиком, ему достаточно иметь регистрацию в подходящей оффшорной зоне. Заказчик переводит средства за выполненную работу на счет иностранной компании, что позволяет сэкономить средства за счет более выгодного налогообложения.

Оффшорная компания в свою очередь может договориться о строительных работах с субподрядчиком. Поскольку основные финансовые потоки, связанные с оплатой труда и снабжением все равно пройдут через оффшор, это позволит сохранить часть прибыли за рубежом.

Полугодовой кредит

Банк может выдать резиденту страны кредит на 180 дней для предоплаты согласно внешнеэкономическому контракту. Полученные средства после поступают в распоряжение оффшорной компании, которая на протяжении полугода может использовать их на свое усмотрение.

После истечения срока деньги возвращаются в банк, поскольку фирма не смогла выполнить свои обязательства. Главная особенность такой схемы заключается в том, что вся прибыль, полученная с заемных средств, остается у оффшорной организации.

Регистрация яхт и судов

К оффшорным зонам в основном относятся острова и другие государства, которые имеют выход к морю. Процесс регистрации судна или яхты в этих странах значительно упрощен. Кроме того, одним из главных преимуществ является конфиденциальность. Это позволит частично спрятать имущество от недоброжелателей.

Механизм трансфертного ценообразования

Оффшорные компании могут выступать в качестве посредника между производителями продукции и конечным покупателем. В этом случае существует две разные схемы оффшоров:

Экспортная продукция закупается оффшорной организацией по минимальной стоимости. После этого товар перепродается конечному покупателю по максимальной цене. Разница — это прибыль, которая остается у посредника. Производитель (поставщик) в таком случае выплачивает минимальные налоги в своей стране, исходя из той стоимости, по которой посредник закупил продукцию.

Цена импортной продукции тоже обычно занижается, однако в этом случае нужно учитывать налог на прибыль. При слишком низкой стоимости товара он может увеличиваться, что в итоге негативно скажется на чистой прибыли компании. В каждом отдельном случае заведомо выбирается оптимальная стоимость для того, чтобы государство получило наименьшую сумму средств при оплате таможенных пошлин и НДС.

Схема оказания услуг

Это одна их самых распространенных схем оффшоров в бизнесе. Ее суть заключается в том, что между оффшорной компанией и компанией-резидентом заключается договор на оказание определенных услуг. После средства переводятся на оффшорный счет. Эти затраты часто списываются на себестоимость, хотя по факту никакие услуги порой не оказываются. Поскольку расходы компании увеличиваются, она должна меньше платить налогов государству.

В этом случае нужно хорошо знать законодательство страны. Чтобы подобная схема имела более убедительный вид, в ней участвует престижная компания, которая зарегистрирована в Швейцарии или другой стране с более жесткой юрисдикцией.

Список оффшорных зон и их сравнение

Выше мы уже обсуждали, что существует разные оффшорные зоны. Поэтому наиболее популярные из них мы разобьем на 2 группы: классические и более респектабельные.

Сравнение классических оффшоров

К классическим оффшорам мы относим страны, которые соответствуют следующим признакам:

отсутствует налог на прибыль;
высокий уровень конфиденциальности учредителей;
отсутствует обязательная отчетность;
компании оплачивают ежегодный сбор за обслуживание и так далее.

Юрисдикция	Британские Виргинские острова	Сейшелы	Белиз	Панама
Тип компаний	BC	IBS	IBS	Corporation, Foundation, Trust
Срок регистрации	1 неделя	1 неделя	1 неделя	1 неделя
Стоимость регистрации	975$	810$	915$	1640$
Ежегодное обслуживание	810$	745$	765$	1190$
Стоимость регистрации (расширенный пакет)	1530$	1270$	1215$	2640$
Ежегодное обслуживание (расширенный пакет)	1440$	1215$	1080$	2080$
Уставной капитал	50 000$	100 000$	50 000$	10 000$
Год принятие оффшорного законодательства	2004	1994	1990	1927
Регистрирующий орган	http://www.bvifsc.vg/	http://www.siba.net/	http://www.ibcbelize.com/	http://www.registro-publico.gob.pa/

Респектабельные оффшоры (низконалоговые зоны)

В этот список оффшорных зон входят страны, которые соответствуют следующим признакам:

доход организаций облагается налогом;
необходимость регулярной отчетности;
реестры организация находятся в открытом доступе.

Юрисдикция	Кипр	Гонконг	Сингапур	Великобритания
Тип компаний	LTD, PLC	PLC	PLC	LTD, LLP
Налог на прибыль компании	10%	16,5%	18%	21-28%
Стоимость регистрации	2075$	2350$	6095$	1280$
Ежегодное обслуживание	1130$	2180$	5405$	1190$
Стоимость регистрации (расширенный пакет)	2610$	2985$	8360$	1560$
Ежегодное обслуживание (расширенный пакет)	1920$	2880$	7670$	1440$
Срок регистрации	1-2 недели	2 недели	2-3 недели	1 неделя

Преимущества и недостатки оффшоров

К плюсам оффшорных зон можно отнести следующие моменты:

быстрая регистрация бизнеса;
отсутствие налога на прибыль или льготное налогообложение;
возможность вести полноценную деятельность на международном рынке;
конфиденциальность информации об учредителях (для классических оффшоров);
большое количество схем по выводу капитала из страны-резидента.

Это основные преимущества, которые можно выделить. Однако у оффшоров есть и свои недостатки. Среди минусов стоит подчеркнуть:

низкая репутация компаний, которые работают с территории классических оффшоров;
усиленный контроль со стороны регуляторов страны, где ведется деятельность;
оффшорным компаниям чаще отказывают в кредите;
недоверие со стороны европейских компаний;
использование оффшоров в коррупционных целях, для отмывания денег и так далее.

Если вы ведете честный и легальный бизнес, то его регистрация позволит существенно облегчить налоговую нагрузку. Однако в текущих условиях многие страны выступают против оффшорных зон, пытаясь ограничить их законность. Поэтому стоит внимательно следить за всеми изменение в законах страны, где предприниматель ведет деятельность, поскольку оффшор, где зарегистрировано предприятие, может попасть в черный список.

Офшор

Off-shore

Понятие «офшоры» часто связывается с компаниями, непопадающими под юрисдикцию органов власти России, но имеющими право вести хозяйственную деятельность почти без ограничений. Такие фирмы обычно работают в финансовой и консалтинговой сфере, где фактически отсутствует товарооборот, но преобладают услуги для юридических и физических лиц.

Что такое «офшор» простыми словами

Термин «офшор» (от англ. offshore — «вне берега»). Дословный перевод хорошо отражает сущность бизнеса, зарегистрированного таким способом. Бизнес «выводится на острова» и становится недосягаемым для надзорных органов Российской Федерации. В странах, предоставляющих возможность регистрации компаний, государственные пошлины оказываются основным источником пополнения бюджета. Это характерно для островных карликовых государств.

«Офшоры» способны снизить налоговую нагрузку на предприятие.

Понять, в чем смысл «офшоров» станет проще, если ознакомиться с перечнем ключевых преимуществ:

Простая регистрация новой компании.
Низкий уровень налогообложения вплоть до работы без оплаты налогов.
Возможность сохранить анонимность настоящего владельца предприятия.
Независимость от политического строя государства, где ведется деятельность.

Государству не очень интересна деятельность подобных структур, ведь налоги платятся в той стране, где зарегистрировано предприятие. Если фирма создана на Кипре, то платить их она будет там же. Это и есть главная особенность «офшорных зон».

Функции «офшорных зон»

Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.

Большинство предпринимателей ждут от «офшоров» повышения рентабельности бизнеса.

Типовые функции «офшорных зон»:

Инвестирование. Создаются инвестиционные каналы в рискованные рынки.
Международная торговля. Минимальное налогообложение создает благоприятную почву для привлечения больших потоков денежных средств и дешевых кредитов.
Регистрация воздушных/водных судов. Особой популярностью пользуются Панама, Сейшелы, Бермуды, Багамы.
Банкинг. Многие «офшорные зоны», например, Каймановые острова или Багамы, предоставляют услуги банковского лицензирования.
Страхование. В этой сфере деятельности лидером являются Бермуды. Значительное снижение налоговой нагрузки делает перевод страховых фирм в «офшоры» весьма популярным.

Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.

Классификация «офшорных зон»

«Офшорные юрисдикции» разнообразны. Предлагаются варианты практически для любых видов деятельности. Иногда связывают анонимность бизнеса с вероятностью нелегальной деятельности, что отпугивает потенциальных партнеров. Но грамотный подход к выбору «офшорной компании» позволяет избегать большинства «подводных камней».

Все «офшорные зоны» принято разделять на следующие категории:

Классические. Обеспечивают полное освобождение от налогов на доходы, которые получены вне «государства-регистратора». Классические примеры — Сейшелы, Белиз, Панама. При ведении деятельности на территории Российской Федерации в «офшорах» не требуется предоставлять отчеты.
С пониженным налогообложением. Популярны для регистрации бизнеса тех стран, где налогообложение значительно превышает ставку в 10%. Такие «офшоры» требуют ведения бухгалтерского учета, поэтому репутация фирм, созданных в них, выше.

Существует еще одна категория государств, формально не являющихся «офшорами», но предоставляющих налоговые льготы юридическим лицам. Типичный пример такой зоны — Кипр, Великобритания. Благодаря высоким требованиям по предоставляемой отчетности организаций, зарегистрированным в них, уровень доверия высокий.

Классические «офшорные схемы»

Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.

От грамотного применения возможностей «офшоров» зависит прибыльность бизнеса.

Типовые схемы использования «офшоров» выглядят так:

«Офшорная» компания является учредителем/акционером еще одной организации. На условиях выплат дивидендов второе юридическое лицо может располагаться и вести предпринимательскую деятельность в любой стране мира.
Торговля в сфере импорта/экспорта. Несмотря на наличие наценки на реализуемые товары, организация не оплачивает налоги, т. к. основной бизнес локализуется вне «государства-регистратора».
Инвестиционная сфера. Привлеченные денежные средства могут вкладываться без ограничений в любое направление бизнеса (собственное или стороннее).

Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.

Подводные камни «офшоров»

При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.

Бизнес может оказаться убыточным, если выбрать неудачную «офшорную юрисдикцию».

Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:

В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.

На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.

Как открыть компанию в «офшоре»

Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.

Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:

Наименование организации должно прямо указывать на форму собственности или наличие/отсутствие ограничений в ответственности.
Нельзя применять в названии слова, указывающие на банковскую, фондовую или страховую деятельность, если создается бизнес в иных сферах.
При изменениях названия сначала потребуется одобрение регистратора, после чего можно проводить собрание учредителей и менять документацию.
Размер уставного капитала напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины, поэтому его стараются заявлять большим, чтобы уменьшить ежегодную оплату.
Подготовку учредительных документов обычно доверяют сервисным компаниям, устав оформляется в печатном виде, остальные детали зависят от юрисдикции.
Бухгалтерская отчетность в большинстве «офшорных зон» допускается в свободной форме.

Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.

Законодательство РФ и «офшоры»

Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.

Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).

Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.

Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».

Офшор — что это такое простыми словами + как выбрать офшорную зону (список оффшорных стран)

Оффшоры (offshore) — легальный способ увеличить рентабельность Вашего бизнеса. Что это такое, как работать по такой схеме и почему это выгодно — далее в статье.

Суть терминов в их названии. В переводе с английского offshore (в отличие от onshore) — фирма «не на берегу» — находится вне юрисдикции конкретной страны, а значит — не отчитывается перед контролирующими органами этой страны.

Оффшоры и оффшорные зоны

Оффшор — это компания, которая зарегистрирована в оффшорной зоне с целью уплаты минимального размера налогов (в особенности налога на прибыль) и сокрытия информации об истинных учредителях и акционерах компании.

Оффшорная зона (юрисдикция) — определенная страна или территория, где действуют особые условия регистрации и работы для компаний, не являющихся резидентами этой страны.

Не следует путать юрисдикции со свободными экономическими зонами (сокращенно СЭЗ). Если в оффшорной зоне действует нулевая ставка налогообложения, то в СЭЗ оплата налогов происходит по льготной ставке. Компания, работающая в СЭЗ, обязана разглашать всю информацию про своих учредителей и акционеров, регулярно подавать полные финансовые отчеты. к оглавлению ↑

Преимущества и недостатки оффшорной компании

В разных странах условия ведения бизнеса могут отличаться, но можно выделить общие для юрисдикций преимущества:

компания-нерезидент освобождается от налогов. Обязательно перечислить начальный взнос и фиксированные ежегодные платежи;
после регистрации фирма становится равноправной международной компанией;
нужен минимальный пакет документов для открытия нового предприятия;
регистрация проводится в кратчайшие сроки;
доступны различные варианты организационно-правовой формы деятельности;
уменьшаются затраты на ведение предпринимательства. Так в большинстве стран нет обязательных аудиторских проверок и требований к подаче отчетности;
расчетный счет можно открыть дистанционно, личное присутствие собственника не требуется;
полная анонимность. Без решения суда никто не может получить информацию о деятельности предприятия и его владельцах;
некоторые юрисдикции предлагают получения вида на жительство, или даже гражданства, при ведении бизнеса в стране.

Недостатки оффшоров обусловлены правилами международных финансовых институтов (таких, как МВФ) по раскрытию финансовой информации, а также стабильностью политической обстановки в конкретно взятом государстве.

к оглавлению ↑

Основные недостатки

низкая репутация оффшоров. В связи с этим, предприятиям, работающим в юрисдикциях, сложно получить внешнее финансирование, в том числе кредитование;
некоторые крупные компании и правительства многих стран не доверяют оффшорному бизнесу. При заключении сделок необходимо доказывать легальность происхождения средств;
есть риск потери бизнеса в связи с нестабильностью политического режима в некоторых регионах.

к оглавлению ↑

Список оффшорных стран в 2017 году

Список юрисдикций — стран и регионов с особыми экономическими преференциями, составляется Федеральной налоговой службой и постоянно обновляется. По состоянию на 2017 год этот список включает в себя следующие страны и особые территории:

к оглавлению ↑

Зачем нужны оффшоры

Основная задача оффшора — ведение экономической деятельности в регионах с более низким налоговым давлением на бизнес. Многие государства (включая РФ) подписали двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения. Если компания зарегистрирована в одном государстве, а доход получает в другом, то она может выбрать, где платить большинство налогов: в юрисдикции или в России (стране своей регистрации).

Эти соглашения наиболее выгодны при получении дохода от фирм-резидентов страны. К примеру, банковские проценты и переводы резиденту Кипра освобождены от налогов на территории РФ.

Экспортно-импортные операции становятся выгоднее, если использовать посредника в оффшорной зоне. Организация получает доход в другом государстве, а значит финансовые потоки не облагаются налогом.

Трастовые фонды выводят средства, полученные от инвестирования, в юрисдикцию, чтобы не платить налог на прибыль. Благодаря этому клиенты и руководство фондов сколачивают неплохое состояние.

Как выбрать оффшорную зону – советы бизнесменам

Перед началом работы в юрисдикции нужно внимательно ознакомиться с законодательными особенностями страны, ее политической стабильностью и позицией в международных рейтингах экономической свободы. А также оценить стоимость обслуживание бизнеса.

Вот список основных советов

нужно ознакомиться с законодательством государства, получить информацию про систему налогообложения и льготы для оффшорных организаций;
оцените стабильность политической системы и экономики, уровень коррупции;
узнайте, какие особенности процедуры регистрации предприятия;
какова стоимость содержания фирмы. В этот пункт следует включить не только ежегодные платежи, но и заработную плату директорам, содержание офиса, расходы на корреспонденцию;
обязательно учитывайте финансовый имидж юрисдикции, ее популярность среди международных компаний;
проверьте наличие инфраструктуры и доступность ресурсов.

к оглавлению ↑

По каким схемам можно работать с оффшорами

Существует множество схем работы с юрисдикциями. Какие из них выбрать и как комбинировать — решать Вам. О самых популярных пойдет речь далее.

Трансферное ценообразование

Оффшор выступает посредником между производителем (поставщиком) и конечным покупателем. Экспортер по заниженной цене продает товар оффшорной компании в которой аккумулируется прибыль. А наш посредник продает товар конечному покупателю по рыночной цене.

При втором варианте импортер занижает цену для уменьшения таможенного сбора и НДС. Тут нужно правильно подобрать цену, чтобы не увеличилась сума налога на прибыль фирмы.

к оглавлению ↑

Оказание услуг

Организация предоставляет услуги фирме-резиденту. Деньги переводятся на счет оффшора, а затраты учитываются в себестоимости. По этой схеме, налог на прибыль легально занижается благодаря увеличению себестоимости продукции.

Полугодовой кредит

Банк может предоставлять кредиты для внесения предоплаты по договорам внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Полученные средства оседают в офшорном банке. Через 180 дней деньги возвращают банку, выдавшему кредит, из-за невыполнения предприятием-нерезидентом контракта. В то же время кредитные средства приносят прибыль, которая не облагается налогом в юрисдикции.

Как открыть банковский счет в оффшоре

Проще-всего это сделать через фирму-посредника. Такие фирмы за Вас подготовят пакет документов, проведут нужные переговоры и отдадут Вам уже готовый договор на банковское обслуживание, номер счета и пароль к нему. Но можно обратиться в банк напрямую, подготовив следующий пакет документов:

внутренний и заграничный паспорт;
документы на предприятие;
анкета с указанием цели вклада и списком возможных операций по вкладу и счету;
документы, подтверждающие происхождение денег.

к оглавлению ↑

Регистрация компании в оффшорной зоне – пошаговая инструкция

правильный выбор юрисдикции. Важно учесть репутацию и стабильность политической системы государства;
выбор организационно-правовой формы будущего предприятия (IDC, SLC, LLC);
выбор названия (оно должно соответствовать законам страны);
подача документов уполномоченному регистратору;
нужно внести акционерный капитал — от 100 американских долларов на счет фирмы. В некоторых случаях допустимо использование кредитных средств;
назначение директоров (1-3 человека) и выбор юридического адреса.

к оглавлению ↑

Какие препятствия могут возникнуть при работе в оффшорных зонах

Оффшоры часто используются для легализации доходов, полученных нечестным путем. Для борьбы с этим составлены 40 финансовых критериев (FATF), которые требуют раскрытия данных о владельце фирмы при проведении финансовых операций. Западные банки могут арестовать счета организации, если заподозрят ее в отмывании денег.
Возможны утечки конфиденциальной информации от нечестных регистраторов и банкиров.
Репутационные риски для собственников бизнеса.

к оглавлению ↑

Как купить «готовый» оффшор?

Купить уже зарегистрированную компанию очень просто — достаточно обратиться в надежную фирму-посредник, которая подберет идеальный вариант под Ваши потребности. Выбирая фирму обратите внимание на репутацию фирмы и отзывы клиентов.

Большинство фирм предлагают следующий пакет услуг:

продажа «чистых» оффшоров и предприятий с хорошей репутацией;
подготовка пакета документов и открытие банковских счетов;
выбор оптимальной юрисдикции;
полная юридическая поддержка;
предоставление списков директоров и акционеров;
администрирование бизнеса и переадресация корреспонденции.

к оглавлению ↑

Как самостоятельно открыть оффшорную компанию

Для этого следует обратиться в консульство или уполномоченный орган выбранного государства для уточнения всех нюансов открытия фирмы. В большинстве стран регистрация происходит по одинаковой процедуре и включает:

проверку выбранного названия (до 5 дней);
сбор и отправка регистрационного пакета документов;
ожидание регистрации и получения документов на предприятие (до 18 дней).

Возможна дистанционная подача документов. Часто для регистрации достаточно только копии паспорта. к оглавлению ↑

«Черный список» оффшоров

В России существует так называемый «черный список оффшоров, составленный Министерством финансов и Центральным банком страны. В него входят страны, регистрация компаний в которых подпадает под особый контроль со стороны государства. Таким компаниям «грозит» увеличение налоговой базы, требования к раскрытию информации о партнерах, и пристальное внимание со стороны компетентных органов. к оглавлению ↑

Заключение

Оффшор — мощный инструмент в руках предпринимателя. Нужно только уметь им пользоваться. Ведение дел в оффшорной зоне позволяет существенно сэкономить на обслуживании компании и успешно вести бизнес в странах с низкими налогами. При всех недостатках, связанных с репутационными рисками и возможным арестом счетов, оффшоры по всему миру продолжают работать и приносить прибыль их собственникам.

Такая схема позволяет достичь почти полной конфиденциальности. Главное — правильно выбрать юрисдикцию и фирму для открытия или покупки компании, которая вместо Вас проведет регистрацию фирмы и откроет банковский счет в соответствии с Вашими пожеланиями и законами конкретной страны.

Что такое оффшоры — на видео

Источники:
http://profitgid.ru/chto-takoe-offshory.html
http://alpari.com/ru/beginner/glossary/off-shore/
http://business-poisk.com/offshory.html
http://ndfl63.ru/otmena-vnutrennih-poshlin-v-rossii-99618/